Ухвала суду № 74401386, 08.05.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15039/18

Провадження № 1-кс/761/10274/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) по взаємовідносинам з ТОВ «Агропартнер» (код ЄДРПОУ 31818929), ТОВ «Південний торговий дім» (код ЄДРПОУ 34034619), ТОВ «Чугуївський масло завод» (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ «БЦ Агролідер» (код ЄДРПОУ 41348306), ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765), ТОВ «Попілянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 688195), ТОВ «Вектор Ойл Трейд» (код ЄДРПОУ 30542756), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), СТЗОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 3731891), ТОВ «Укрполе» (код ЄДРПОУ 41292070), ТОВ «Звягель зерно» (код ЄДРПОУ 39702186), ТОВ «Українська мукомельна компанія» (код ЄДРПОУ 39909164), ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К.,по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Рихальський В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) по взаємовідносинам з ТОВ «Агропартнер» (код ЄДРПОУ 31818929), ТОВ «Південний торговий дім» (код ЄДРПОУ 34034619), ТОВ «Чугуївський масло завод» (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ «БЦ Агролідер» (код ЄДРПОУ 41348306), ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765), ТОВ «Попілянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 688195), ТОВ «Вектор Ойл Трейд» (код ЄДРПОУ 30542756), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), СТЗОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 3731891), ТОВ «Укрполе» (код ЄДРПОУ 41292070), ТОВ «Звягель зерно» (код ЄДРПОУ 39702186), ТОВ «Українська мукомельна компанія» (код ЄДРПОУ 39909164), ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182).

Клопотання обґрунтовується тим, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), яке у період травня-жовтня 2017 року, незаконно сформувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Агропартнер» (код ЄДРПОУ 31818929), ТОВ «Південний торговий дім» (код ЄДРПОУ 34034619), ТОВ «Чугуївський масло завод» (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ «БЦ Агролідер» (код ЄДРПОУ 41348306), ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765), ТОВ «Попілянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 688195), ТОВ «Вектор Ойл Трейд» (код ЄДРПОУ 30542756), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), СТЗОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 3731891), ТОВ «Укрполе» (код ЄДРПОУ 41292070), ТОВ «Звягель зерно» (код ЄДРПОУ 39702186), ТОВ «Українська мукомельна компанія» (код ЄДРПОУ 39909164) та іншим суб'єктам господарської діяльності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується аналітичним дослідженням № 74/21-09-01/19491182.

В ході досудового розслідування встановлено та допитано гр. ОСОБА_4, яка у період з 24.07.2015 по 07.11.2017, являлась засновником ТОВ «Мрія - К». Під час проведення допиту остання показала що не має відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві.

05.03.2018 ухвалою Печерського районного суду м. Києва визнано вину гр. ОСОБА_4 у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України.

В подальшому, невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, перереєстрували ТОВ «Мрія - К» на гр. ОСОБА_5, який під час допиту показав, що перереєстрував ТОВ «Мрія - К» на своє ім'я та став директором підприємства за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Окрім встановлено, що директором ТОВ «Мрія - К», у період 2017 року по січень 2018 року, являлась гр. ОСОБА_6, яка повідомила що фактично фінансово-господарську діяльність на підприємстві не здійснювала, а стала директором на прохання невстановлених слідством осіб, первинних документів від імені директора ТОВ «Мрія - К» з контрагентами покупцями та контрагентами продавцями не підписувала.

Так, матеріалами кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити, печатку, банківські рахунки ТОВ «Мрія - К», виготовлюють від імені ОСОБА_6 первинні документи (договори, податкові накладні, видаткові накладні тощо), в яких містяться завідомо неправдиві відомості про нібито поставку товару в адресу діючих суб'єктів господарської діяльності, в тому числі в адресу ТОВ «Агропартнер», ТОВ «Південний торговий дім», ТОВ «Чугуївський масло завод», ТОВ «БЦ Агролідер», ТОВ «Іст оілс Україна», ТОВ «Попілянський комбікормовий завод», ТОВ «Вектор Ойл Трейд», ТОВ «Бессарабія-Агро», СТЗОВ «Урожай», ТОВ «Укрполе», ТОВ «Звягель зерно», ТОВ «Українська мукомельна компанія».

В подальшому службові особи діючих суб'єктів підприємницької діяльності, усвідомлюючи що ТМЦ від ТОВ «Мрія - К» не отримували, використали первинні документи, в яких містяться завідомо неправдиві відомості, шляхом відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, що надало можливість безпідставно формувати податковий кредит з ПДВ та перераховувати грошові кошти на банківські рахунки підприємства, яке створено з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, на даний час постала необхідність отримати інформацію та документи, які підтверджують отримання електронного цифрового підпису службовими особами ТОВ «Мрія - К», ТОВ «Агропартнер», ТОВ «Південний торговий дім», ТОВ «Чугуївський масло завод», ТОВ «БЦ Агролідер», ТОВ «Іст оілс Україна», ТОВ «Попілянський комбікормовий завод», ТОВ «Вектор Ойл Трейд», ТОВ «Бессарабія-Агро», СТЗОВ «Урожай», ТОВ «Укрполе», ТОВ «Звягель зерно», ТОВ «Українська мукомельна компанія» в АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна», які в свою чергу надають право подавати податкову звітність до податкових органів в електронному вигляді.

Речі та документи ТОВ «Мрія - К», ТОВ «Агропартнер», ТОВ «Південний торговий дім», ТОВ «Чугуївський масло завод», ТОВ «БЦ Агролідер», ТОВ «Іст оілс Україна», ТОВ «Попілянський комбікормовий завод», ТОВ «Вектор Ойл Трейд», ТОВ «Бессарабія-Агро», СТЗОВ «Урожай», ТОВ «Укрполе», ТОВ «Звягель зерно», ТОВ «Українська мукомельна компанія», які перебувають у володінні АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказівдокументів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212КК України,та неможливість іншими способами довести обставини, якіпередбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) по взаємовідносинам з ТОВ «Агропартнер» (код ЄДРПОУ 31818929), ТОВ «Південний торговий дім» (код ЄДРПОУ 34034619), ТОВ «Чугуївський масло завод» (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ «БЦ Агролідер» (код ЄДРПОУ 41348306), ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765), ТОВ «Попілянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 688195), ТОВ «Вектор Ойл Трейд» (код ЄДРПОУ 30542756), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), СТЗОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 3731891), ТОВ «Укрполе» (код ЄДРПОУ 41292070), ТОВ «Звягель зерно» (код ЄДРПОУ 39702186), ТОВ «Українська мукомельна компанія» (код ЄДРПОУ 39909164), ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

На підставівикладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеіна Д.К., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) по взаємовідносинам з ТОВ «Агропартнер» (код ЄДРПОУ 31818929), ТОВ «Південний торговий дім» (код ЄДРПОУ 34034619), ТОВ «Чугуївський масло завод» (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ «БЦ Агролідер» (код ЄДРПОУ 41348306), ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765), ТОВ «Попілянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 688195), ТОВ «Вектор Ойл Трейд» (код ЄДРПОУ 30542756), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), СТЗОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 3731891), ТОВ «Укрполе» (код ЄДРПОУ 41292070), ТОВ «Звягель зерно» (код ЄДРПОУ 39702186), ТОВ «Українська мукомельна компанія» (код ЄДРПОУ 39909164), ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Шеіну Д.К.право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) по взаємовідносинам з ТОВ «Агропартнер» (код ЄДРПОУ 31818929), ТОВ «Південний торговий дім» (код ЄДРПОУ 34034619), ТОВ «Чугуївський масло завод» (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ «БЦ Агролідер» (код ЄДРПОУ 41348306), ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765), ТОВ «Попілянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 688195), ТОВ «Вектор Ойл Трейд» (код ЄДРПОУ 30542756), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), СТЗОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 3731891), ТОВ «Укрполе» (код ЄДРПОУ 41292070), ТОВ «Звягель зерно» (код ЄДРПОУ 39702186), ТОВ «Українська мукомельна компанія№ (код ЄДРПОУ 39909164), ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182),а саме:

договори між АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) та ТОВ «Агропартнер» (код ЄДРПОУ 31818929), ТОВ «Південний торговий дім» (код ЄДРПОУ 34034619), ТОВ «Чугуївський масло завод» (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ «БЦ Агролідер» (код ЄДРПОУ 41348306), ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765), ТОВ «Попілянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 688195), ТОВ «Вектор Ойл Трейд» (код ЄДРПОУ 30542756), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), СТЗОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 3731891), ТОВ «Укрполе» (код ЄДРПОУ 41292070), ТОВ «Звягель зерно» (код ЄДРПОУ 39702186), ТОВ «Українська мукомельна компанія» (код ЄДРПОУ 39909164), ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), договорів про надання послуг електронного цифрового підпису (ЕЦП) (карток приєднання до електронного договору ЕЦП); довідок з ЄДРПОУ, завірених копій свідоцтв платника ПДВ; наказів на призначення директорів підприємств, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників зазначених підприємств, завірені копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, довіреності на представлення їх інтересів; документи, що підтверджують належність підписувачів до юридичних осіб та їх повноваження (наказів про призначення на посаду або трудовий договір), заяв та інших документів на формування посилених сертифікатів електронного цифрового підпису, актів наданих послуг, підтверджуючі документи оплати за сертифікати ЕЦП та платіжні доручення.

Службовим особам АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753),забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) її та залишити опис документів, які були вилучені, АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.