Ухвала суду № 74384244, 17.05.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5999/18

1-кс/295/2607/18

УХВАЛА

Іменем України

17.05.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Сидорець К.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32018060000000018 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32018060000000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Звягель Зерно» (код 39702186) за період вересня – грудня 2017 року та січня - лютого 2018 року по бухгалтерському та податковому обліку відобразили закупівлю сільськогосподарської продукції у СГД, що мають ознаки "транзитності" та «фіктивності», а саме: ТОВ «Мрія-К» (код 19491182), ФГ «Мрія Київщини» (код 20540612), ТОВ «Мрія Олевськ 2012» (код 38182008), у результат чого, шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварні операції з закупівлі сільськогосподарської продукції у СГД, що мають ознаки «ризикових» та завищення податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку надодану вартість в сумі понад 4,6 млн. грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Звягель Зерно» (код 39702186), ТОВ «Мрія-К» (код 19491182), ФГ «Мрія Київщини» (код 20540612), ТОВ «Мрія Олевськ 2012» (код 38182008) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів вказаного підприємства на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов’язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Слідчий вказує у клопотанні, що виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Звягель Зерно» (код 39702186) з метою проведення фінансово-господарської діяльності в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) було відкрито розрахунковий рахунок №26001663464100, в ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614) було відкрито розрахунковий рахунок №26003500151647, в Філія - Житомирське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 311647) було відкрито розрахунковий рахунок № 26001300899654, про що свідчить протокол огляду від 07.05.2018 року реєстраційних даних ТОВ «Звягель Зерно» (код 39702186) у АІС «Податковий Блок».

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Мрія-К» (код 19491182) з метою створення видимості реальної проведення фінансово-господарської діяльності в АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838) було відкрито розрахункові рахунки №26001799974943, № 26002799977198, № 26004799953615, в ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) було відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, в ПАТ "РВС БАНК" (МФО 339072) було відкрито розрахункові рахунки № 26004012765001, № 26004012765001, в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) було відкрито розрахункові рахунки № 26004013061851, № 26003000161851, № 26059013061851, в ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711) було відкрито розрахункові рахунки № 26001052649424, № 26005052631784, про що свідчить протокол огляду від 07.05.2018 року реєстраційних даних ТОВ «Мрія-К» (код 19491182) у АІС «Податковий Блок».

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФГ «Мрія Київщини» (код 20540612) з метою створення видимості реальної фінансово-господарської діяльності в АТ "ОСОБА_3 Аваль" (МФО 380805) було відкрито розрахунковий рахунок № 26009114445, в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) було відкрито розрахункові рахунки № 26001020511638, № 26000010511638, в ПАТ "КРИСТАЛБАНК" (МФО 339050) було відкрито розрахункові рахунки № 26000002059570, № 26001001059570, про що свідчить протокол огляду від 07.05.2018 року реєстраційних даних ФГ «Мрія Київщини» (код 20540612) у АІС «Податковий Блок».

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Мрія Олевськ 2012» (код 38182008) з метою створення видимості реальної фінансово-господарської діяльності в ЖИТОМИРСЬКЕ РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 311744) було відкрито розрахункові рахунки № 26058060933554, № 26049055802438, № 26041055900402, № 26001060951055, про що свідчить протокол огляду від 07.05.2018 року реєстраційних даних ТОВ «Мрія Олевськ 2012» (код 38182008) у АІС «Податковий Блок».

Слідчий зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614), Філія - Житомирське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО311647), АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), ПАТ "РВС БАНК" (МФО 339072), ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711), АТ "ОСОБА_3 Аваль" (МФО 380805), ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), ПАТ "КРИСТАЛБАНК" (МФО 339050), ЖИТОМИРСЬКЕ РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 311744) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Прокурор подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю зняття копій у:

- АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) №26001663464100;

- ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614) №26003500151647 ;

- Філія - Житомирське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 311647); № 26001300899654, які відкриті ТОВ «Звягель Зерно» (код 39702186);

- АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838) №26001799974943, № 26002799977198, № 26004799953615;

- ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_1, № НОМЕР_2;

- ПАТ "РВС БАНК" (МФО 339072) № 26004012765001, № 26004012765001;

- ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) № 26004013061851, № 26003000161851 № 26059013061851;

- ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711) № 26001052649424, № 26005052631784, які відкриті ТОВ «Мрія-К» (код 19491182);

- АТ "ОСОБА_3 Аваль" (МФО 380805) № 26009114445;

- ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № 26001020511638, № 26000010511638;

- ПАТ "КРИСТАЛБАНК" (МФО 339050 № 26000002059570, № 26001001059570, які відкриті ФГ «Мрія Київщини» (код 20540612);

- ЖИТОМИРСЬКЕ РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 311744) № 26058060933554, № 26049055802438, № 26041055900402, № 26001060951055, які відкриті ТОВ «Мрія Олевськ 2012» (код 38182008);

інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

інформації щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківських рахунках з 01.01.2017 року по теперішній час відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Звягель Зерно» (код 39702186), ТОВ «Мрія-К» (код 19491182), ФГ «Мрія Київщини» (код 20540612), ТОВ «Мрія Олевськ 2012» (код 38182008) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 17.06.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка