Ухвала суду № 74382318, 25.05.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа №204/3622/18

Провадження №1-кс/204/1145/18

УХВАЛА

іменем України

25 травня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Книш А.В. при секретарі Подвижній О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової .міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041650000027: заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7, слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8, а також оперативним співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій) на тимчасовий доступ для приєднання до кримінального провадження в електронному вигляді та на паперових носіях у службових осіб ТОВ «Воля-кабель» (код за ЄДРПОУ 30777913), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Магнітогорська, буд.1, поверх.4, а саме до наступної інформації: відомості відносно юридичних (фізичних) осіб, які використовують та використовували ІР адреси: 77.122.185.140, 77.122.179.152. 77.122.199.184 за період з 01 січня 2016 року по дату винесення ухвали суду; документи, які стосуються юридичної (фізичної) особи, яка використовувала та використовує зазначені ІР адреси, а саме укладених договорів, реєстраційних даних абонента, платіжних документів за період з 01 січня 2016 року по дату винесення ухвали суду; документів з інформацією щодо електронних почтових скриньок (E-mail:), з яких здійснювався та здійснюється доступ до мережі Інтернет через вказані ІР адреси, а саме заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, електронні адреси абонентів та їх зв’язки, з яких здійснюється (здійснювалось) використання Інтернет мережею за вказаними ІР адресами, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, МАС – адреси комп’ютерного обладнання, яке використовується (використовувалось).

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДНІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018041650000027 від 26 квітня 2018 року про вчинення кримінального правопорушення, за ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Хайтек» (код за ЄДРПОУ 32264603) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2016-2018 років, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198., п.200.1. п.200.2. п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами: ТОВ «Білд Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 41194406), ТОВ «Індустріальна Перспектива» (код за ЄДРПОУ 40850182), ТОВ «Грінвіч Форум» (код за ЄДРПОУ 40616525). ПП фірма «Олбі» (код за ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «Привоз Восток» (код за ЄДРПОУ 41124695), ТОВ «Білдінг Брауз» (код за ЄДРПОУ 40259776), ТОВ «Інжекс» (код за ЄДРПОУ 40797627), ТОВ «Дінкарт» (код за ЄДРПОУ 40510296), які мають ознаки «транзитності» та «фіктивності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ «Білд Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 41194406), ТОВ «Індустріальна Перспектива» (код за ЄДРПОУ 40850182), ТОВ «Грінвіч Форум» (код за ЄДРПОУ 40616525). ПП фірма «Олбі» (код за ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «Привоз Восток» (код за ЄДРПОУ 41124695), ТОВ «Білдінг Брауз» (код за ЄДРПОУ 40259776), ТОВ «Інжекс» (код за ЄДРПОУ 40797627), ТОВ «Дінкарт» (код за ЄДРПОУ 40510296) мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт і послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними вказаних товариств па «підставних» осіб, документально оформляли неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документ використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності. В тому числі ТОВ «Хайтек» (код за ЄДРПОУ 32264603), для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплат податків. Вказані підприємства не мають на балансі виробничих потужностей, матеріальних активів та достатніх трудових ресурсів для здійснення фактичної фінансово-господарської діяльності, направленої на отримання економічного ефекту, а тому, з урахуванням матеріалів кримінального провадження, вказані підприємства мають наявні ознаки фіктивності та використовуються невстановленими особами задля надання послуг юридичним особам в мінімізації податкових зобов’язань та ухилення від сплати податків в державний бюджет. На даний час слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Хайтек» (код за ЄДРПОУ 32264603) використовує наступні ІР адреси: 77.122.185.140, 77.122.179.152. 77.122.199.184 для здійснення подачі податкової звітності та реєстрації податкових накладних в період з 01 січня 2016 року по теперішній час. Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо реєстраційних даних абонентів, логів, дати та часу надходження повідомлень електронної кореспонденції, ІР-адреси абонентів та їх зв’язків, з яких здійснюється (здійснювалось) використання Інтернет – мережі за ІР адресами: 77.122.185.140, 77.122.179.152. 77.122.199.184, які в свою чергу належать ТОВ «Воля-Кабель» (код за ЄДРПОУ 30777913).

Старший слідчий Ткаченко Д.В., належним чином та завчасно сповіщений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився. До початку судового засідання надав суду письмову заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходяться в ТОВ «Воля-Кабель» (код за ЄДРПОУ 30777913), сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041650000027: заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7, слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8, а також оперативним співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій) дозвіл на тимчасовий доступ, для приєднання до кримінального провадження в електронному вигляді та на паперових носіях, у службових осіб ТОВ «Воля-кабель» (код за ЄДРПОУ 30777913), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Магнітогорська, буд.1, поверх 4, а саме до наступної інформації: відомості відносно юридичних (фізичних) осіб, які використовують та використовували наступні ІР адреси: 77.122.185.140, 77.122.179.152. 77.122.199.184 за період з 01 січня 2016 року по 25 травня 2018 року; документи, які стосуються юридичної (фізичної) особи, яка використовувала та використовує наступні ІР адреси: 77.122.185.140, 77.122.179.152. 77.122.199.184, а саме укладені договори, реєстраційні дані абонента, платіжні документи за період з 01 січня 2016 року по 25 травня 2018 року; документів з інформацією щодо електронних почтових скриньок (E-mail:), з яких здійснювався та здійснюється доступ до мережі Інтернет через наступні ІР адреси: 77.122.185.140, 77.122.179.152. 77.122.199.184, а саме заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, електронні адреси абонентів та їх зв’язки, з яких здійснюється (здійснювалось) використання Інтернет мережею за вказаними ІР адресами, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, МАС – адреси комп’ютерного обладнання, яке використовується (використовувалось).

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: