Ухвала суду № 74364960, 31.05.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/6087/18

Провадження № 1-кс/428/2971/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Кордюкова Ж.І., при секретарі Чумак Ю.А., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

30.05.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018130370000001 від 12.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157), здійснюючи у період листопад-грудень 2016 року та січень 2017 року операції, пов'язані з придбанням соняшникової олії у «ризикових» підприємств ТОВ «Дніпроолія» (код ЄДРПОУ 36726560), TOB «ІК Актив» (код ЄДРПОУ 36208668) та TOB «СКС» (код ЄДРПОУ 360880095), які є пов'язаними особами та реєструють операції з придбання та реалізації товарів із застосуванням підміни номенклатури (так звані скрутки), за якими постачання олії соняшникової сирої та шроту соняшникового не підтверджується, неправомірно сформували ризиковий податковий кредит з ПДВ та, здійснивши в подальшому за договором комісії з ТОВ «Бізнесвектор» (код ЄДРПОУ 38200634) реалізацію придбаних товарів на експорт на адресу нерезидентів Turcan Yang San TIC.A.S. (Туреччина) та Alfa Trading Limitet (Малайзія) на загальну суму 53 млн. грн. з використанням нульової ставки податку, ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 11,3 млн. грн. Сума збитків встановлена висновком аналітичного дослідження фінансово- господарської діяльності ТОВ «Таун Сервіс» від 30.10.2017 року №36048157/6/12-32-16-01.

Встановлено, що у ТОВ «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157) відкрито рахунки №2600005985 (код валюти 980 - українська гривня, код валюти 978 - євро, код валюти 840 - долар США, код валюти 643-російський рубль), №260001598510 (код валюти 980 - українська гривня), №260441598510 (код валюти 980 - українська гривня), №260470598510 (код валюти 980 - українська гривня) в АБ "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ" (МФО 300647).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АБ "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ" (МФО 300647), а саме: заяв про відкриття/закриття рахунків, карток із зразками підписів та відбиток печаток, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжних доручень, відомостей про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2016 року по 31.01.2018 року.

Вказані документи в оригіналах та в одному екземплярі перебувають у володінні АБ "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ" (МФО 300647), розташованого за адресою: 04070, м. Київ, вул. Борисоглібська, 5-а, у зв’язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини. Зазначені документи мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів, фактичне перерахування грошових коштів тощо.

У клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до зазначених документів з вилученням їх за адресою Сєвєродонецького відділення АБ "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ": Луганська область, м. Сєвєродонецьк, просп. Центральний, б. 59, та розглянути клопотання без виклику представників АБ "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ".

В судовому засіданні старший слідчий СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 підтримав вимоги, викладені в клопотанні, просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника особи, у володінні якої перебувають документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з абз. 1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018130370000001 від 12.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухиляння службових осіб ТОВ «Таун Сервіс» від сплати ПДВ на суму 11,3 млн.грн.

Слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні АБ "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ", самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів за період листопад 2016 року, грудень 2016 року, січень 2017 року та квітень 2017 року, оскільки матеріалами кримінального провадження не підтверджена і нічим не обґрунтована необхідність вилучення документів ТОВ «Таун Сервіс» за період з 01.01.2016 року по 31.01.2018 року.

Також слідчий суддя вважає, що сторона кримінальна провадження не довела доцільності вилучення документів і не обґрунтувала наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення особою, у володінні якої вони перебувають, що є підставою надати доступ до цих документів з можливістю лише їх копіювання. Крім того, не підлягає задоволенню вимога надати певну інформацію як на паперових носіях, так в електронному вигляді, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.1 ст.159 КПК України.

З урахуванням вимог п.1 ч.1 ст.164 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів може бути наданий лише тим слідчим і прокурорам, які зазначені у витягу з ЄРДР від 29.05.2018 року.

Разом з тим, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, з їх вилученням з Сєвєродонецького відділення АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ» не підлягає задоволенню, оскільки враховуючи положення п.4 ч.2 ст.160 КПК України, та відповідно до вимог ч.3 ст.95 ЦК України відділення не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства та надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такого відділення є неможливим.

Керуючись ст.ст. 110, 162– 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області ОСОБА_1, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 та прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво, ОСОБА_2, ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів, які складають банківську таємницю, що знаходяться у володінні АБ "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ" (МФО 300647), розташованого за адресою: 04070, м. Київ, вул. Борисоглібська, 5-а, з можливістю їх копіювання відносно клієнта ТОВ «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157) по рахункам №2600005985 (код валюти 980 - українська гривня, код валюти 978 - євро, код валюти 840 - долар США, код валюти 643-російський рубль), №260001598510 (код валюти 980 - українська гривня), №260441598510 (код валюти 980 - українська гривня), №260470598510 (код валюти 980 - українська гривня) за період листопад 2016 року, грудень 2016 року, січень 2017 року та квітень 2017 року, а саме до:

- оригіналів заяв про відкриття/закриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитків печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручень;

- платіжних доручень, відомостей про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів.

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ж. І. Кордюкова