Ухвала суду № 74338100, 18.05.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/5203/18

н/п 1-кс/640/4855/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" травня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

за участю секретаря - Шилакіної Л.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №12016220540002666 від 09.11.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

11.05.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів в Східній об’єднаній Державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області, розташованій за адресою: м. Харків, Бекетова, 1, а саме: вилучення оригіналів усіх документів, які містяться в юридичних та реєстраційних справах підприємств ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502; вилучення належним чином завірених копій всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502 із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502, щодо порушень які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначених підприємств, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; вилучення належним чином завірених копій податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502 за період з 01.01.2016 по теперішній час, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завірених податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502 у період з 01.01.2016 по теперішній час, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завіреного реєстру податкових накладних та декларацій поданих ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502 за період з 01.01.2016 по теперішній час; вилучення належним чином завіреного єдиного реєстру податкових накладних до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502 у період з 01.01.2016 по теперішній час.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що відділом розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у об’єднаному кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2016 за номером 12016220540002666, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 190, ч.1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у продовж 2016-2018 років група осіб у складі ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інших, без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, заволодіння чужим майном шахрайським шляхом, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили та на підставних осіб зареєстрували і з вищезазначеною метою придбали та зареєстрували на підставних осіб ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-Ком», код ЄДРПОУ 38630954, ТОВ «ТПК ОСОБА_2» код ЄДРПОУ 39941145, ТОВ «Укртехнопром» код ЄДРПОУ 32136333, ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Будівельна комерційна фірма «В.І.А.» код ЄДРПОУ 31234850, ТОВ «Науково-виробнича авіаційна компанія «Чайка» код ЄДРПОУ 36224700, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502, ТОВ «Сістем Трейдінг» код ЄДРПОУ 41579626, ТОВ «Гофраупак 99» код ЄДРПОУ 40156967, які протягом 2016-2018 років займалися фіктивним підприємництвом, а саме здійснювали незаконну діяльність з безпідставного формування податкової вигоди третім особам - підприємствам реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103, шляхом надання їм можливості необґрунтованого формування податкового кредиту та валових витрат.

Слідчий зазначає, що діяльність вказаних підприємств має протиправний характер та пов’язана виключно з наданням неправомірної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітностях «безтоварних» операцій.

Органом досудового розслідування встановлено, що вищевказані підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності. Реквізити вищезазначених підприємств використовувалися, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти були проконвертовані через банківські рахунки ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

В рамках розслідування зазначеного кримінального провадження на адресу СУ ГУНП в Харківській області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області ДЗЕ НП України, з якого вбачається, що ТОВ «Науково-виробнича авіаційна компанія «Чайка» код ЄДРПОУ 36224700, ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-Ком», код ЄДРПОУ 38630954, ТОВ «ТПК ОСОБА_2» код ЄДРПОУ 39941145, ТОВ «Укртехнопром» код ЄДРПОУ 32136333, ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Будівельна комерційна фірма «В.І.А.» код ЄДРПОУ 31234850, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502, ТОВ «Сістем Трейдинг» код ЄДРПОУ 41579626, ТОВ «Гофраупак 99» код ЄДРПОУ 40156967 входять до складу вищезазначеного «конвертаційного центру».

Згідно інформації ДП «Інформаційно-ресурсний центр» встановлено, що ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502, перебувають на обліку в Східній об’єднаній Державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області.

05.05.2018 по кримінальному провадженню призначено судово-почеркознавчу експертизу з питання належності підписів виконаних від імені директорів вищезазначених підприємств в документах, які знаходяться в матеріалах юридичної справи підприємств ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502.

Слідчий вважає, що вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в Східній об’єднаній Державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим їх необхідно використати як докази.

Слідчий до судового засідання не з’явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.

Представник Східної об’єднаної Державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з’явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши ОСОБА_5 з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні Східної об’єднаної Державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов’язавши уповноважену особу Східної об’єднаної Державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області, розташованої за адресою: м. Харків, Бекетова, 1, надати слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до:

оригіналів усіх документів, які містяться в юридичних та реєстраційних справах підприємств ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502; актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502 із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502, щодо порушень які виявлялися; податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502 за період з 01.01.2016 по 18.05.2018, з усіма додатками до них; податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502 у період з 01.01.2016 по 18.05.2018, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних та декларацій поданих ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502 за період з 01.01.2016 по 18.05.2018; єдиного реєстру податкових накладних до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502 у період з 01.01.2016 по 18.05.2018, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 18.06.2018 року.

Роз’яснити Східній об’єднаній Державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.