Ухвала суду № 74325613, 29.05.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/5423/18 1-кс/335/3916/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2018 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018080000000002 від 27.02.2018 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018080000000002 від 27.02.2018 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 40475943), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» протягом 2017-2018 років здійснювали придбання тютюнових виробів у виробників та офіційних постачальників, а саме: ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «ЕКСПАНСІЯ» (код ЄДРПОУ 32294905), ТОВ «УКРТАФТ» (код ЄДРПОУ 36354318), ТЗОВ «ТД ЛЬВІВСЬКА ТЮТЮНОВА ФАБРИКА ЛТД» (код ЄДРПОУ 36929041), ТОВ «ТД «ЮНАЙТЕД ТАБАКО» (код ЄДРПОУ 40930723), ТОВ «ТІ-МАСТЕР» (код ЄДРПОУ 41085850) та в подальшому придбані тютюнові вироби реалізовували за готівкові кошти через налагоджену систему збуту тютюнових виробів населенню.

Для прикриття незаконної діяльності службовими особами ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Маючи умисел на ухилення від сплати податків шляхом приховування справжніх доходів та несплату акцизного податку у встановленому законом порядку, службові особи ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» стали проводити безтоварні фінансові операції з підприємствами з ознаками фіктивності, про нібито поставлені на їх адресу тютюнові вироби практично за ціною їх придбання. Окрім того, проведення зазначених фінансових операцій дають змогу ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» не сплачувати до місцевих бюджетів акцизний податок при реалізації тютюнових виробів кінцевому споживачу у розмірі 5% від вартості товарів.

Встановлено, що тільки по взаємовідносинам ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» з ТОВ «Джорно», ТОВ «Канцелярський дім», та ТОВ «Деліон груп» отримали коштів, на суму 24 273 139, 18 грн., яку можливо кваліфікувати як отримання безповоротної фінансової допомоги з якої ймовірно не сплачений податок на прибуток за 2017 рік у сумі 4 369 165,0 грн., що є особливо великим розміром та підпадає під ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Окрім того, протягом 2017-2018 років службові особи продовжили зазначену протиправну діяльність у податковій звітності декларують взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БЕРТОНІС» (код ЄДРПОУ 40947522), ТОВ «ФОКС ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 41017540), ТОВ «ТАЙМІАНТ» (код ЄДРПОУ 41043908), ТОВ «ЮРТЕКС СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 41071193), ТОВ «СВІТРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 41162594), ТОВ «КАНЦЕЛЯРСЬКИЙ ДІМ» (ЄДРПОУ 41299893), ТОВ «ДЖОРНО» (код ЄДРПОУ 41322434), ТОВ «ЮЗІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41360234), ТОВ «ЛІВЕС ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 41372449), ТОВ «ГРАНДЕС ОПТ» (код ЄДРПОУ 41379512), ТОВ «ТК ПОРТО» (код ЄДРПОУ 41478971), ТОВ «ТК ДАЛЛАС» (код ЄДРПОУ 41479006), ТОВ «ТК РІСЕРЧ» (код ЄДРПОУ 41479027), ТОВ «ТК ТРЕНД» (код ЄДРПОУ 41479080), ТОВ «КАРГО ПРО» (код ЄДРПОУ 41479095), ТОВ «ТК ПЕРФЕКТ» (код ЄДРПОУ 41482506), ТОВ «ТАЙБАН» (код ЄДРПОУ 41482532), ТОВ «ТК ХЕЛКЕТ» (код ЄДРПОУ 41482731), ТОВ «ТК АНТРОН» (код ЄДРПОУ 41502511), ТОВ «ЗАЛМАН» (код ЄДРПОУ 41502585), ТОВ «ПОРТАЛЕЗ» (код ЄДРПОУ 41502951), ТОВ «ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ 41507462», ТОВ «ТІМОН» (код ЄДРПОУ 41509171), ТОВ «ДЕЛІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 41516461), ТОВ «АШТОН» (код ЄДРПОУ 41636013), ТОВ «ТЕМБРІЙ» (код ЄДРПОУ 41553959), ТОВ «ЛЬВІВСЬКА ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ"АКРОПОЛЬ-БУД» (код ЄДРПОУ 37613278), ТОВ «РІНАЛТЕК» (код ЄДРПОУ 41986392), ТОВ «ТК БЛУМФІЛД» (код ЄДРПОУ 41634770), ТОВ «ТК ЛАМБЕРТ» (код ЄДРПОУ 41636778), ТОВ «РІВЕРТОН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41634681), ТОВ «МЕЛРОЗ» (код ЄДРПОУ 41634194), ТОВ «ГРЕЙНОЛА» (код ЄДРПОУ 41633049), ТОВ «БАЛЛАРД» (код ЄДРПОУ 41634367).

Згідно інформації, яка розміщена на офіційному сайті ДФС України в розділі «Реєстри» (Єдиний державний реєстр місць зберігання) ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 40475943) має внесене місце зберігання оптових партій тютюнових виробів за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8. Зазначене складське приміщення використовується для накопичення та зберігання тютюнових виробів, які реалізуються за готівковий розрахунок не платникам податку на додану вартість, зберігання готівки, яка не обліковується у встановленому законом порядку, чорнових записів, тощо.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на нерухоме майно вказаною адресою зареєстровано за ТОВ «Артіка-Інвест», ПП «Торговий дім «Галпідшипник», ТОВ «Запорізька оптово-роздрібна фірма «Взуття», ТОВ «Торгово-транспортне агентство «Вагнер».

За матеріалами кримінального провадження за вказаною адресою зберігаються підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку вищевказаних СПД з ознаками фіктивності, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв'язку, системні блоки персональних комп’ютерів, портативні комп’ютери, магнітні носії яких містять інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, чорнові записи незаконної фінансово-господарської діяльності, печатки фіктивних суб’єктів господарської діяльності, а також грошові кошти і цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

23.05.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м Запоріжжя (справа № 335/5423/18, 1-кс/335/3648/2018), проведено обшук за адресою: м.Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8 (вручено ухвалу ОСОБА_3В.), під час якого вилучено товарно – матеріальні цінності та тютюнові вироби, зазначені в протоколі обшуку від 23.05.2018 року.

Під час проведення обшуку на виявлені у складському приміщенні тютюнові вироби були відсутні документи, що підтверджують походження товарів, що зберігаються на складі.

Окрім того, під час обшуку були здобуті фактичні дані, що підтверджують думку органа досудового розслідування про порушення службовими особами ТОВ «Мережа магазинів «Табак» реалізації тютюнових виробів, а саме в частині того, що документально підприємство проводить безтоварні господарські операції з оптової реалізації тютюнових виробів на адресу підприємств з ознаками «фіктивності», при цьому самостійно здійснюють роздрібну торгівлю зазначених тютюнових виробів.

Це підтверджується відшуканими під час обшуку 23.05.2018 року за адресою: м.Запоріжжя, вул. Фонвізіна, 8, видатковими накладними на адресу фізичних осіб та підприємств без зазначення необхідних реквізитів (так звана «друга форма», що передбачає реалізацію товарів за готівкові кошти без її відображення у податковому обліку підприємства з метою ухилення від оподаткування).

Відповідно до вилучених накладних тільки за 23 травня 2018 року підприємство здійснило реалізації тютюнових виробів за готівку, на загальну суму 224 954,04 грн.

Отримані внаслідок господарської діяльності грошові кошти не оприбутковуються через касу підприємства у встановленому законом порядку, а шляхом проведення безтоварних операцій відображається штучна реалізація даних товарів на адресу підприємств з ознаками «фіктивності», що надає службовим особам ТОВ «Мережа магазинів «Табак» не відображати у бухгалтерському та податковому обліках весь дохід, отриманий в результаті проведених господарських операцій та не здійснювати сплату акцизного податку у розмірі 5% від суми постачання тютюнових виробів кінцевому споживачу.

Окрім того, 23 травня 2018 року в якості свідка допитано директора та засновника ТОВ «Ріналтек» (код за ЄДРПОУ 41986392) ОСОБА_4, який повідомив, що на початку 2018 року він за проханням невстановленої досудовим слідством особи зареєстрував на своє ім’я зазначене підприємство за разову грошову винагороду у розмірі 500 гривень без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та в подальшому до діяльності ТОВ «Ріналтек» ні якого відношення не мав, фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Мережа магазинів «Табак» не проводив.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Мережа магазинів «Табак» протягом 2018 року здійснило постачання тютюнових виробів на адресу декількох підприємств з ознаками «фіктивності», у тому числі ТОВ «Ріналтек» на загальну суму понад 100, 0 млн. гривень.

Також, проведеним оглядом реєстраційних карток підприємств-покупців ТОВ «Мережа магазинів «Табак» встановлено, що у більшості з вищенаведених підприємств навіть не відкривалися поточні рахунки в установах банків, що фактично унеможливлює здійснювати повноцінну господарську діяльність. А самі господарські операції з реалізації ТОВ «Мережа магазинів «Табак» тютюнових виробів на адресу підприємств з ознаками «фіктивності» є передчасно збитковими, оскільки відбувається постачання товарів, однак зазначені підприємства не проводять розрахунків за отриманий товар.

Таким чином, тютюнові вироби, тимчасово вилучені під час обшуку зі складу ТОВ «Мережа магазинів «Табак» є засобом вчинення злочину, оскільки фактично тютюнові вироби збуваються за готівкові кошти кінцевому споживачу, а у податковому обліку проводяться оборудки з реалізації тих самих тютюнових виробів, підприємствам з ознаками «фіктивності».

В результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства та акцизного податку.

З метою припинення кримінального правопорушення орган досудового розслідування вважає за необхідне накласти арешт на всі документи та речі, що були вилучені у ТОВ «Мережа магазинів «Табак» під час обшуку 23 травня 2018 року за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, 8, що позбавить можливості їх подальшого використання у злочинних намірах.

Слідчий з метою недопущення знищення слідів злочину, а також унеможливлення здійснення заходів, які будуть перешкоджати встановленню істини у справі, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ТОВ «Мережа магазинів «Табак» в судовому засіданні проти задоволення клопотання слідчого заперечував, посилаючись на його необґрунтованість.

Після оголошення перерви, учасники кримінального провадження в судове засідання не з’явилися, слідчим надана заява про розгляд клопотання за його відсутністю, представник ТОВ «Мережа магазинів «Табак» причини не явки не повідомив.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його чинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, пов’язаного з їх незаконним обігом; 4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду. Тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду.

Згідно із ч. 7 ст. 236 КПК України, вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України, у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої ст. 235 діючого КПК України, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Згідно з положеннями ч.ч. 1, 2 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому діючим КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у діючим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: 1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; 3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Згідно з положенням ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 діючого КПК України.

Згідно з положенням ч. 4 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно з положеннями ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно положень ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об’єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Вилучені під час обшуку вищезазначені документи та речі можуть бути використані, як доказ обставин, які встановлюються під час кримінального провадження № 32018080000000002, внесеного до ЄРДР 27.02.2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України, та слугувати доказом взаємовідносин ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» та ТОВ «Джорно», ТОВ «Канцелярський дім», ТОВ «Деліон груп», ТОВ «БЕРТОНІС» (код ЄДРПОУ 40947522), ТОВ «ФОКС ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 41017540), ТОВ «ТАЙМІАНТ» (код ЄДРПОУ 41043908), ТОВ «ЮРТЕКС СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 41071193), ТОВ «СВІТРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 41162594), ТОВ «КАНЦЕЛЯРСЬКИЙ ДІМ» (ЄДРПОУ 41299893), ТОВ «ДЖОРНО» (код ЄДРПОУ 41322434), ТОВ «ЮЗІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41360234), ТОВ «ЛІВЕС ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 41372449), ТОВ «ГРАНДЕС ОПТ» (код ЄДРПОУ 41379512), ТОВ «ТК ПОРТО» (код ЄДРПОУ 41478971), ТОВ «ТК ДАЛЛАС» (код ЄДРПОУ 41479006), ТОВ «ТК РІСЕРЧ» (код ЄДРПОУ 41479027), ТОВ «ТК ТРЕНД» (код ЄДРПОУ 41479080), ТОВ «КАРГО ПРО» (код ЄДРПОУ 41479095), ТОВ «ТК ПЕРФЕКТ» (код ЄДРПОУ 41482506), ТОВ «ТАЙБАН» (код ЄДРПОУ 41482532), ТОВ «ТК ХЕЛКЕТ» (код ЄДРПОУ 41482731), ТОВ «ТК АНТРОН» (код ЄДРПОУ 41502511), ТОВ «ЗАЛМАН» (код ЄДРПОУ 41502585), ТОВ «ПОРТАЛЕЗ» (код ЄДРПОУ 41502951), ТОВ «ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ 41507462», ТОВ «ТІМОН» (код ЄДРПОУ 41509171), ТОВ «ДЕЛІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 41516461), ТОВ «АШТОН» (код ЄДРПОУ 41636013), ТОВ «ТЕМБРІЙ» (код ЄДРПОУ 41553959), ТОВ «ЛЬВІВСЬКА ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ"АКРОПОЛЬ-БУД» (код ЄДРПОУ 37613278), ТОВ «РІНАЛТЕК» (код ЄДРПОУ 41986392), ТОВ «ТК БЛУМФІЛД» (код ЄДРПОУ 41634770), ТОВ «ТК ЛАМБЕРТ» (код ЄДРПОУ 41636778), ТОВ «РІВЕРТОН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41634681), ТОВ «МЕЛРОЗ» (код ЄДРПОУ 41634194), ТОВ «ГРЕЙНОЛА» (код ЄДРПОУ 41633049), ТОВ «БАЛЛАРД» (код ЄДРПОУ 41634367) враховуюче, що останнє підприємство зазначено у фабулі вказаного кримінального провадження.

Постановою старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 від 24.05.2018 року, вилучені під час обшуку 23.05.2018 року товарно – матеріальні цінності та тютюнові вироби визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №32018080000000002 від 27.02.2018 року.

Отже, у разі повернення вищезазначеного майна, яке відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 КПК України, його власнику, це може призвести до зникнення, втрати та іншого видозмінення речового доказу, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слід зазначити, що на теперішній стадії досудового розслідування не стоїть питання щодо остаточної кваліфікації, а також наявності складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а досудове розслідування триває. А тому, на даному етапі кримінального провадження слідчий суддя не може давати оцінку доказам на предмет їх належності та допустимості.

Вилучене майно в повній мірі відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

З урахуванням наведеного, враховуючи, що слідчий довів необхідність накладання арешту на тимчасово вилучене майно, а також аналіз клопотання слідчого про накладення арешту на майно дає підстави для висновку, що дане клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК та містить правові (законні) підстави, у зв'язку з якими потрібно здійснити арешт майна.

Керуючись ст.ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018080000000002 від 27 лютого 2018 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна – задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучено 23.05.2018 під час обшуку за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8, а саме:

Зошит з чорновими записами в обкладинці синього кольору на 8 аркушах Зошит з чорновими записами в обкладинці сірого кольору на 62 аркушах Квитанції про сплату на 15 аркушах34штРасходная накладная №НОМЕР_1 від 23 мая 2018 на адресу Смілянської Передаточная, 27 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_2 від 23 мая 2018 на адресу Конденкомолочная на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_3 від 23 мая 2018 на адресу Плиссмолочная,71 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_4 від 23 мая 2018 на адресу Бутова Юности на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_5 від 23 мая 2018 на адресу Виктор на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_6 від 23 мая 2018 на адресу Попов Антарктическая на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_7 від 23 мая 2018 на адресу ПоповАнтарктичкая на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_8 від 23 мая 2018 на адресу Попов Рязанская на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_9 від 23 мая 2018 на адресу Кириченко Космическая на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_10 від 23 мая 2018 на адресу Копан на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_2 від 23 мая 2018 на адресу Кириченко Северокольцевая,3 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_11 від 23 мая 2018 на адресу Смишко на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_12 від 23 мая 2018 на адресу Маркина на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_13 від 23 мая 2018 на адресу Макарова, Олимпийская,1 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_14 від 23 мая 2018 на адресу Дегтяревмаг.Мрия на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_15 від 23 мая 2018 на адресу Конденкороддом на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_16 від 23 мая 2018 на адресу Конденкороддом на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_17 від 23 мая 2018 на адресу Зарецкая, 122 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_18 від 23 мая 2018 на адресу Верковакиоск на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_19 від 23 мая 2018 на адресу Веркова магазин на одному аркуші Зошит з чорновими записами в обкладинці сіро-зеленого кольору на 31 аркушах Аркуш формату А-4 «Взаиморасчети с контрагентами» період 19.05.18 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_20 від 23 мая 2018 на адресу Мамедова, Орджоникидзе, 59 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_21 від 23 мая 2018 на адресу Украина. Гудыменко, 30 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_22 від 23 мая 2018 на адресу ССС) Теннисная, 13 на одному аркуші Расходнаянакладная №НОМЕР_23 від 23 мая 2018 на адресу ОСОБА_5, 5 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_24 від 23 мая 2018 на адресу Петросянс Парамонова, 10 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_25 від 23 мая 2018 на адресу Украина Запорожская, 12, на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_26 від 23 мая 2018 на адресу ССС) Соборний, 222, на одному аркуші Расходнаянакладная №НОМЕР_27 від 23 мая 2018 на адресу СтасНикопольский, на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_28 від 23 мая 2018 на адресу Прокопенко, Лермонтова, на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_29 від 23 мая 2018 на адресу ОСОБА_5, Воронежская, 6, на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_30 від 23 мая 2018 на адресу Полякова, Культурная, 91 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_31 від 23 мая 2018 на адресу ССС) Рекордная, 2 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_32 від 23 мая 2018 на адресу ОСОБА_5, Новгородская, на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_33 від 23 мая 2018 на адресу ССС) Запорожская, 03 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_34 від 23 мая 2018 на адресу ССС) Союзная, 77 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_35 від 23 мая 2018 на адресу ОСОБА_6, 23 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_36 від 23 мая 2018 на адресу ССС) Запорожская, 10 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_37 від 23 мая 2018 на адресу ОСОБА_6, Гудименко, 1 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_38 від 23 мая 2018 на адресу ССС) Кремлевская, 19 на одному аркуші Расходная накладная №НОМЕР_22 від 23 мая 2018 на адресу ССС) Кремлевская, 19 на одному аркуші Аркуш формату А-4 «Взаиморасчети с контрагентами» період 21.05.18 на одному аркуші Аркуш формату А-4 «Взаиморасчети с контрагентами» період 22.05.18 на одному аркуші Свод дохода по торговим агентам за 22.05.18-22.05.18 на двох аркушах Накладна №29-6349 від 22.05.2018 від ТзОВ «ТД «Львівська тютюнова фабрика ЛТД» з товарно-транспортною накладною (ттн у двох примірниках» на трьох аркушах Накладна №29-6159 від17.05.2018 від ТзОВ «ТД «Львівська тютюнова фабрика ЛТД» з товарно-транспортною накладною (ттн у двох примірниках» на трьох аркушах Накладна №29-6349 від 22.05.2018 від ТзОВ «ТД «Львівська тютюнова фабрика ЛТД» з товарно-транспортною накладною (ттн у двох примірниках» на двох аркушах Видаткова накладна №ЗП18-000049257 від 19.05.2018 від ТОВ «Тедіс Україна» на двох аркушах Лист формату А-4 з відомостями про покупців Ноутбук ACERES1-731-P24Cs/nNXMZSEU0115301D12A7600 із зарядним пристроєм у сумці-чохлі чорного кольору1штПечатка з відбитком підпису 1штОСОБА_7 BondStreetBlue № 6 280 пачокОСОБА_7 Bond Street Blue Selection 1560 пачокОСОБА_7 Bond Street Red Selection 610 пачокОСОБА_7 BondStreetSilver № 4 260 пачокОСОБА_7 Bond Street Silver Selection 220 пачокОСОБА_7 Bond Street red Selection 25шт 120 пачокОСОБА_7 Camel 756 пачокОСОБА_7 CamelBlue 410 пачокОСОБА_7 Camelcompact aktive 60 пачокОСОБА_7 CapriBianco 170 пачокОСОБА_7 CaprіAzzurro 3mg new 150 пачокОСОБА_7 ChesterfieldClasBlue 530 пачокОСОБА_7 ChesterfieldClasBronze 100 пачокОСОБА_7 ChesterfieldClasRed 150 пачокОСОБА_7 DavidoffBlue 60 пачокОСОБА_7 DavidoffBlueSlims 50 пачокОСОБА_7 DavidoffClassic 300 пачокОСОБА_7 DavidoffGold 160 пачокОСОБА_7 DavidoffGoldSlims 210 пачокОСОБА_7 DavidoffOne 40 пачокОСОБА_7 DavidoffOneSlims 80 пачокОСОБА_7 Davidoff Rish silver 120 пачокОСОБА_7 Davidoff Rishblu 100 пачокОСОБА_7 LS vanila 80 пачокОСОБА_7 LS chery 40 пачокОСОБА_7 LS original 70 пачокОСОБА_7 Dunhіll FC Master Blend 30 пачокОСОБА_7 GlamourAmber 70 пачокОСОБА_7 GlamourAzure 90 пачокОСОБА_7 GlamourLilas 70 пачокОСОБА_7 KENT HD Blue/6 140 пачок ОСОБА_7 KENT HD Navy Blue/8 370 пачокОСОБА_7 KENT HD Silver/4 450 пачокОСОБА_7 KentHdiBlue 160 пачокОСОБА_7 KentHdiSilver 90 пачокОСОБА_7 Kent feel velvet 120 пачокОСОБА_7 Kent Nanotеk Silver 3.0 new 340 пачокОСОБА_7 Kent Nanotеk White 3.0 new 190 пачокОСОБА_7 L&M Blue Label 220 пачокОСОБА_7 L&M Loft Blue 1460 пачокОСОБА_7 L&M Loft Sea Blue 550 пачокОСОБА_7 L&M Red Label 540 пачокОСОБА_7 L&M Silver Label 80 пачокОСОБА_7 L&M Silver Laft mix500 пачокОСОБА_7 KENT mix340 пачокОСОБА_7 L&М double splash 930 пачокОСОБА_7 L&М Loft Night Blue 50 пачокОСОБА_7 LD Blue 25 360 пачокОСОБА_7 LD ClubGold 30 пачокОСОБА_7 LD ClubLounge 50 пачокОСОБА_7 LD ClubPlatinum 30 пачокОСОБА_7 LD moreBlue 40 пачокОСОБА_7 LD moreRed 30 пачокОСОБА_7 LD CompactSilver 30 пачокОСОБА_7 LD KS Blue 430 пачокОСОБА_7 LD KS Silver 40 пачокОСОБА_7 LD KS slims mentol 100 пачокОСОБА_7 LD Red 460 пачокОСОБА_7 LD Red 25 368 пачокОСОБА_7 LD SS Amber 240 пачокОСОБА_7 LD SS Pink 300 пачокОСОБА_7 LD SS Violet 990 пачокОСОБА_7 LD мундштук impuls 120 пачокОСОБА_7 Lucky Strike Orig Red 70 пачокОСОБА_7 Lucky Strike Orig Silver 120 пачокОСОБА_7 Marvel demi 90 пачокОСОБА_7 Marlboro red 130 пачокОСОБА_7 MarlboroFineTouch 90 пачокОСОБА_7 MarlboroGold 470 пачокОСОБА_7 MarlboroMicro 120 пачокОСОБА_7 MonteCarlo red 70 пачокОСОБА_7 MonteCarloBlue 120 пачокОСОБА_7 Marvel vanil 70 пачокЦигаркиMarvel chery 110 пачокОСОБА_7 Marvel gold 60 пачокОСОБА_7 More red 30 пачокОСОБА_7 MoreBlue 50 пачокОСОБА_7 MurattiFrescoSlims 20 пачокОСОБА_7 MurattiZaffiroSlims 30 пачокОСОБА_7 Next by Dubliss Violet 90 пачокОСОБА_7 Next by Dubliss Rose 120 пачокОСОБА_7 PallMallBlue 150 пачокОСОБА_7 Parker&SimpsonBlack 200 пачокОСОБА_7 Parker&SimpsonBlue 270 пачокОСОБА_7 Parker & Simpson C-Line Black 90 пачокОСОБА_7 Parker & Simpson C-Line Blue 120 пачокОСОБА_7 Parker & Simpson Compact duo20 пачокОСОБА_7 ParliamentAqua 500 пачокОСОБА_7 ParliamentCaratSapph/7 80 пачокОСОБА_7 ParliamentCaratTopaz 70 пачокОСОБА_7 ParliamentNight 450 пачокОСОБА_7 ParliamentPearlBlue 70 пачокОСОБА_7 ParliamentPlatinum 110 пачокОСОБА_7 ParliamentSilver 500 пачокОСОБА_7 Parliament Super Slm Aqua 220 пачокОСОБА_7 Parliament Super Slm Silver 170 пачокОСОБА_7 Sobranie less 30 пачокОСОБА_7 Compliment white demi 220 пачокОСОБА_7 Strong compact 170 пачокОСОБА_7 RothmansBlue 500 пачокОСОБА_7 RothmansBlue (в пачці 25 шт.) 504 пачокОСОБА_7 RothmansDemiBlue 2490 пачокОСОБА_7 RothmansDemiSilver 1500 пачокОСОБА_7 RothmansNanoSilver 450 пачокОСОБА_7 RothmansSilver 110 пачокОСОБА_7 Sobranie SS Pink 30 пачокОСОБА_7 Sobranie SS White 30 пачокОСОБА_7 Sobranie SS black 40 пачокОСОБА_7 Style SelectioArome SSL 80 пачокОСОБА_7 Style Selectio Blue SSL 540 пачокОСОБА_7 Style Selectio Rose SSL 260 пачокОСОБА_7 Style Selection SSL One 90 пачокОСОБА_7 VogueBlue 60 пачокОСОБА_7 VogueLilas 90 пачокОСОБА_7 VogueMenthe 20 пачокОСОБА_7 WestBlue 70 пачокОСОБА_7 Westred 25 744 пачокОСОБА_7 WestCompactRed 300 пачокОСОБА_7 WestCompactSilver 480 пачокОСОБА_7 WestCompactВlue 340 пачокОСОБА_7 Weststolychnye 30 пачокОСОБА_7 Westblu25 392 пачокОСОБА_7 WinstonBlue1340 пачок ОСОБА_7 WinstonClassic 30 пачокОСОБА_7 WinstonSilver 90 пачокОСОБА_7 WinstonSuperSLimsBlue 560 пачокОСОБА_7 WinstonSuperSLimsFresh 230 пачокОСОБА_7 WinstonSuperSLimsSilver 280 пачокОСОБА_7 WinstonWhite 50 пачокОСОБА_7 Winston XS Blue 260 пачокОСОБА_7 Winston XS Silver 220 пачокОСОБА_7 WinstonXSpression COOL 90 пачокОСОБА_7 WinstonXSpressionpurpie130 пачокОСОБА_7 WіnstоnXStyleBlue 160 пачокОСОБА_7 WinstonXSpressionduo140 пачокОСОБА_7 WіnstоnXStyleSilver 90 пачокОСОБА_7 Winchester red 90 пачокОСОБА_7 Winchester blu 40пачокОСОБА_7 Winchester compact blu 70пачокОСОБА_7 Winston XStyle+blu20пачокОСОБА_7 Winston XStyle+silver70пачокОСОБА_7 Прилуки класичні 25 144пачокОСОБА_7 Оптимакомпакт 20пачокОСОБА_7 Прилуки КласичніЕконом 12 250пачокОСОБА_7 Прилуки КласичніЕконом 8 250пачокОСОБА_7 Rothmansroyal blu 380пачокОСОБА_7 Прилуки ОсоблКласичні 20пачокОСОБА_7 Прилуки ОСОБА_8 30пачокОСОБА_7 ОСОБА_9 Sl. № 4 50пачокОСОБА_7 83 50пачокОСОБА_7 Класична 105пачокОСОБА_7 ОСОБА_9 №2 130пачокОСОБА_7 ОСОБА_9 №4 40пачокОСОБА_7 ОСОБА_9 №6 200пачокОСОБА_7 ОСОБА_9 №8 430пачокОСОБА_7 ОСОБА_9 140пачокОСОБА_7 Оптима синя 30пачокОСОБА_7 Срібна синя 10пачокОСОБА_7 Срібначервона 50пачокОСОБА_7 Столичні б/ф220пачокОСОБА_7 Rothmansdemi klic1050 пачокОСОБА_7 Rothmans demi klic amber1000 пачокОСОБА_7 Rothmans demi klikpearper 1310 пачокОСОБА_7 Philip moris novel mix 740 пачокОСОБА_7 Strong blu350 пачокL&S100 пачокОСОБА_7 Strong red410 пачокL&S двуштучный750 пачокКиїв блакитний 520 пачокКиїв червоний470 пачокОСОБА_7 Rothmans royal red590 пачокОСОБА_7 армейские 310 пачокОСОБА_7 Philip moris novel silver90 пачокОСОБА_7 Rothmans demi blu260 пачокОСОБА_7 Philip moris red460 пачокОСОБА_7 Philip moris red25496 пачокОСОБА_7 Kent swich110 пачокОСОБА_7 Sobranieks gold 60 пачокОСОБА_7 Kent hd one50 пачокОСОБА_7 Compliment compact400 пачокОСОБА_7 Rothmans royal demi mix 70 пачокОСОБА_7 Strong blu2572 пачокPall mall blu25180 пачокОСОБА_7 Philip moris novel blu220 пачокОСОБА_7 Philip morisblu50 пачокОСОБА_7 Philip moris red 10090 пачокОСОБА_7 Kent feel10 пачокОСОБА_7 Lifa apple70 пачокОСОБА_7 Lifa 120 пачокОСОБА_7 Lifa straw60 пачокОСОБА_7 Lifamentol40 пачокОСОБА_7 Compliment white ss 70 пачокОСОБА_7 Compliment ssblu80 пачокОСОБА_7 Sobraniecoctail20 пачокОСОБА_7 Sobranie black10 пачокОСОБА_7 Strong red25112 пачокОСОБА_7 Sobraniess gold30 пачок

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць