Ухвала суду № 74316373, 30.05.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3416/18

Провадження № 1-кс/265/2055/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 травня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1., за участю секретаря Куксенко А.С., за участю слідчого Загорського В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32017050000000030 від 31.07.2017 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні слідчим детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом того, що в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 невстановлені особи, здійснюючи контроль за діяльністю ряду підприємств «транзитно-конвертаційної» направленості, а саме: ТОВ «Полісбуд» (ЄДРПОУ 39317991), ТОВ «Новопроммаш» (ЄДРПОУ 39723667), ТОВ «Аскет ЛТД» (ЄДРПОУ 40153002),ТОВ «Фортуна Лайф» (ЄДРПОУ 39558036), ТОВ «ТОП Консалтгруп» (ЄДРПОУ 39231807), ТОВ «Гордон-сервісдістрибьюшн» (ЄДРПОУ 39770083), ТОВ «Кадс груп» (ЄДРПОУ 39129034), ТОВ «Стріла-Трейд» (ЄДРПОУ 39633301), ПМП «Верінея» (ЄДРПОУ 30190561), ТОВ «ОлеандрінаТрейдінг» (ЄДРПОУ 39974343), ТОВ «Актив Індастріз» (ЄДРПОУ 38673914), ТОВ «МаксусЮкрейн» (ЄДРПОУ 39134112), ТОВ «Фаетон-Буд» (ЄДРПОУ 38098194), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (ЄДРПОУ 39112916), діючи умисно, з метою отримання неконтрольованого прибутку, сприяли ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на території Донецької області, зокрема: ТОВ «Прем’єр строй» (ЄДРПОУ 33560280), ТОВ «Росмакс-сервіс» (ЄДРПОУ 36142659), ТОВ «Крок» (ЄДРПОУ 13520936), ТОВ «Доненергопроммонтаж» (ЄДРПОУ 34850567), ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) шляхом надання для відображення у бухгалтерському та податковому обліку зовнішньо правильно оформлених документів господарської діяльності з реалізації товарно-матеріальних цінностей та надання послуг без фактичного відвантаження таких цінностей та надання послуг, а також відображення у звітних податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток. В наслідок зазначених правопорушень, службові особи ТОВ «Прем’єр строй» (ЄДРПОУ 33560280), ТОВ «Росмакс-сервіс» (ЄДРПОУ 36142659), ТОВ «Крок» (ЄДРПОУ 13520936), ТОВ «Доненергопроммонтаж» (ЄДРПОУ 34850567), ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, у період з 01.01.2014 по 31.12.2015 та у квітні 2016 Завищили податковий кредит з ПДВ та занизили податок на додану вартість у сумі 4 967 389 грн, та у порушенні вимог п.134.1.1 ст. 134 Податкового кодексу України, Закону України вiд 16.07.99 No 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України», Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансовій звітності» від 07.02.2013 No73 (Затверджено наказом Міністерством фінансів України від 07.02.2013 No13, Зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 28.02.2013 No336/22868) у період з 01.01.2014 по 31.12.2015, занизили податок на прибуток у розмірі 1891747грн, чим умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у установленому законом порядку, на загальну суму 6859136 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Слідчий вказує, що викладене підтверджується аналітично-інформаційною довідкою по фінансово-господарської діяльності від 23.06.2016 №6360/05-33-12-01, складеною ДПІ у Волноваському районі ГУ ДФС у Донецькій області.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «Интеллком», що підтверджують факти формування декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Интеллком» за 2014-2015; даних балансу; форми 2 (звіт про фінансові результати); даних податкового обліку щодо формування витрат підприємства ТОВ «Интеллком» за 2014-2015 по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» та ТОВ «Фаетон-Буд»; оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери по рахункам №631, 671, 201, 202, 203, 28, 91, 92, 93, 94, 23 по відображенню фінансово – господарських операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» та ТОВ «Фаетон-Буд» за період 2014-2015, оскільки зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об’єктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ТОВ «Интеллком», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ «Интеллком», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, зокрема, для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ТОВ «Интеллком» надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2; уповноваженій прокурором або слідчим особі на підставі доручення про проведення слідчих дій (відповідно до ст.ст. 36, 40 КПК України), тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) за адресою: м. Маріуполь, бульвар Богдана Хмельницького, б. №18, кв. №108 та за фактичною адресою знаходження офісного приміщення ТОВ «Интеллком» - м. Маріуполь, вулиця Італійська (колішня назва Апатова), б. №136 «А», офіс №405, а також надати можливість їх вилучити, а саме: дані бухгалтерського обліку щодо формування декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) за 2014-2015, у тому числі: дані балансу; форми 2 (звіт про фінансові результати); дані податкового обліку щодо формування витрат підприємства ТОВ «Интеллком» за 2014-2015 по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (ЄДРПОУ 39112916) та ТОВ «Фаетон-Буд» (ЄДРПОУ 38098194); оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери по рахункам №631, 671, 201, 202, 203, 28, 91, 92, 93, 94, 23 по відображенню фінансово – господарських операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» та ТОВ «Фаетон-Буд» за період 2014-2015.

Зобов’язати службових осіб ТОВ «Интеллком» надати вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 30 травня 2018 року по 30 червня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя