Ухвала суду № 74304639, 25.05.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/8556/18

н/п 1-кс/640/5058/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" травня 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Сироткіної Тетяни Олегівни по кримінальному провадженню № 32018220000000107 від 27.04.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ «Нова Пошта» (код 31316718), що зареєстрована за адресою: м. Полтава, вул. Європейська б.57, а саме: належним чином завірених експрес-накладних, які оформлювалися всіма відділеннями «Нової Пошти» Харківської області від та на ім'я: ОСОБА_3, і.п.н. НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_2 (тел. НОМЕР_3, НОМЕР_4); ОСОБА_2, і.п.н. НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 (тел. тел. НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8), паспорт громадянина України НОМЕР_9, виданий Харківським РВ УМВС у Харківській області від 27.09.2016, відправниками та контактними особами одержувачами та персональних даних цих осіб, які зберігаються на електронних та паперових носіях інформації за період з 01.01.2015 по теперішній час; у випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати представників ТОВ «Нова Пошта» (код 31316718) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що ФО-П ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), в період 2015-2017 років, перебуваючи на податковому обліку в Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області як платник єдиного податку ІІ групи, шляхом оптової та роздрібної торгівлі парфумерними виробами та косметикою через мережу Інтернет як на території України, так і на території Російської Федерації, а також шляхом реалізації за готівку вказаних товарно-матеріальних цінностей на території ТЦ «Барабашово» м. Харкова, перевищив межу сукупного отриманого доходу, встановленого для платника єдиного податку ІІ групи, внаслідок чого ухилився від сплати податків в сумі понад 800 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

ФО-П ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) перебуває на податковому обліку в Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області з 22.09.1998, здійснюючі роздрібну торгівлю з лотків і на ринках іншими товарами. Адреса реєстрації платника: АДРЕСА_1.

Згідно інформації отриманої від оперативних співробітників ОУ Київської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, ФО-П ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) фактично здійснює оптову та роздрібну торгівлю парфумерними виробами та косметикою через мережу Інтернет на території України та Російської Федерації. Вказана діяльність реалізується через Інтернет-магазини за посиланнями: ІНФОРМАЦІЯ_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, ІНФОРМАЦІЯ_6, ІНФОРМАЦІЯ_7, ІНФОРМАЦІЯ_10, ІНФОРМАЦІЯ_8, ІНФОРМАЦІЯ_9. Роздрібна торгівля за готівку здійснюється в магазинах на території України, а саме: ТЦ «Барабашово».

Оперативними заходами та згідно баз даних, що знаходяться у користуванні ГУ ДФС у Харківській області було встановлено, що ФО-П ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за період з 2015-2017 роки офіційно задекларував: 2015 рік - 408 260 грн., 2016 рік - 801 140 грн., 2017 рік - 863 490 грн., що разом складає 2 072 890 грн.

Згідно оперативної інформації встановлено, що ФО-П ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) відкриті розрахункові рахунки в наступних банківських установах, як: ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Укрсоцбанк», АТ «Укрсиббанк», АТ «Меркурій», ПАТ «Сбербанк».

Також було встановлено, що з вересня 2017 року Ф-ОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) почав використовувати в своїй фінансово-господарській діяльності документи та банківські рахунки відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» та ПАТ «Сбербанк» Ф-ОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2), яка фактично являється його найманим працівником з початку 2015 року, згідно податкової звітності.

Згідно оперативної інформації встановлено, що ФО-П ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) відкриті розрахункові рахунки в наступних банківських установах, як: ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Укрсоцбанк», АТ «Укрсиббанк», АТ Банк «Меркурій», ПАТ «Сбербанк».

Встановлено, що у своїй діяльності Ф-ОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), використовує НОМЕР_3, НОМЕР_4.

З отриманої оперативної інформації було встановлено, що через банківські рахунки вищевказаного ФО-П ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ФО-П ОСОБА_2, і.п.н. НОМЕР_10, за період з 2015 року по 2017 рік було перераховано та знято готівкою близько 8 320 000 грн.

Також встановлено, що Ф-ОП ОСОБА_2 код НОМЕР_2 (тел. НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8), паспорт громадянина України НОМЕР_9, виданий Харківським РВ УМВС у Харківській області від 27.09.2016, здійснює відправлення товару покупцям через відділення ТОВ «Нова пошта» накладеними платежами. Дохід від господарської діяльності Ф-ОП ОСОБА_2 отримує ОСОБА_3, так як ОСОБА_2 фактично являється його найманим працівником, то остання отримує лише заробітну плату в розмірі 10000грн.

Також, встановлено, що через оплату ТОВ «Нова Пошта» за 2015-2017 роки ФО-П ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) надійшли грошові кошти близько 8 610 000 грн.

Так, управлінням податків та зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Харківській області від 06.04.2018 №8057/7/20-40-13-15-12 була надана інформація щодо можливих порушень податкового законодавства та донарахувань по податкам і зборам ФО-П ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за період 2015-2017 років, а саме: податок на додану вартість у сумі 3 086 000 грн., податок на доходи з фізичних осіб від підприємницької діяльності у сумі 2 844 119 грн., єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у сумі 273 106,20 грн., військовий збір у сумі 231 450 грн.

Таким чином, документи щодо руху товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів ФО-П ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), які перебувають у володінні ТОВ «Нова Пошта» дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити фактичні обсяги фінансових операцій проведених вказаними особами за період з 01.01.2015 по даний час.

Сторона обвинувачення зазначає, що виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в ТОВ «Нова Пошта» (код 31316718), що зареєстрована за адресою: м. Полтава, вул. Європейська б.57, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які здійснювали відправлення, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В судове засідання слідчий не з'явилася, повідомлялася належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, 24.05.2018 до канцелярії суду надійшла заява від старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Сироткіної Т.О., в якій вона просить провести судове засідання за її відсутності, у зв'язку з великою завантаженістю та необхідністю у проведенні невідкладних слідчих дій. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ТОВ «Нова Пошта» належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

На виконання вимог ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Нова Пошта», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, підстав до вилучення вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Сироткіній Тетяні Олегівні право тимчасового доступу до документів, зобов'язавши ТОВ «Нова Пошта» (код 31316718), що зареєстрована за адресою: м. Полтава, вул. Європейська б.57, забезпечити старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Сироткіній Тетяні Олегівні право тимчасового доступу до документів, а саме: належним чином завірених експрес-накладних, які оформлювалися всіма відділеннями «Нової Пошти» Харківської області від та на ім'я: ОСОБА_3, і.п.н. НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_2 (тел. НОМЕР_3, НОМЕР_4); ОСОБА_2, і.п.н. НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 (тел. тел. НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8), паспорт громадянина України НОМЕР_9, виданий Харківським РВ УМВС у Харківській області від 27.09.2016, відправниками та контактними особами одержувачами та персональних даних цих осіб, які зберігаються на електронних та паперових носіях інформації за період з 01.01.2015 по 25.05.2018, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.06.2018.

Роз'яснити ТОВ «Нова Пошта», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.