Ухвала суду № 74302863, 29.05.2018, Київський районний суд м. Полтави

Справа №552/1294/18

Провадження № 1-кс/552/1349/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.05.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Антонов А.В., при секретарі Алексєєву М.М., за участю слідчого Боцули М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Слідчого відділу Полтавського ВП ГУ НП в Полтавській області.

В клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017170000000036, внесеному до ЄРДР 29.09.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1, ч.2 ст.366 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №32017170000000036 здійснюється прокуратурою Полтавської області.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб за попередньою змовою між собою створили фіктивні суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Фінкомгруп», ПП «МК Строй», ПП «Експоінструмент» та інші підприємства без мети здійснення фінансово – господарської діяльності для здійснення незаконну діяльність із надання послуг реально діючим суб'єктам господарювання по конвертації безготівкових коштів в готівку та заволодінні державними коштами у великих розмірах.

Крім того встановлено, що група осіб за попередньою змовою між собою у період часу 2014-2015 років з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб’єктами господарської діяльності (вигодонабувачами) від сплати обов’язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із фіктивними суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Фінкомгруп», ПП «МК Строй», ПП «Експоінструмент» та іншими підприємствами, які фактично місця не мали.

Також службові особи ПАТ "Кварц" в період часу з 2013-2014 років, в ході здійснення фінансово-господарської діяльності при придбанні запасних частин від невстановлених осіб, з метою завищення податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів податкового та бухгалтерського обліку про неіснуючі господарській операції з ПП "Ньюленд Про" яке було створено без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, чим завдано бюджету України шкоди в великих розмірах.

Зокрема засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Фінкомгруп» (код 39161675) ОСОБА_2 у період часу з травня по вересень 2015 року, за попередньою змовою з фінансовим директором ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206) ОСОБА_3 та невстановленими особами, використовуючи установчі документи, реквізити, печатки ТОВ «Фінкомгруп» (код 39161675), склав від імені останнього завідомо неправдиві офіційні та завідомо підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, звітні та банківські документи, зазначивши в них фінансово–господарські операції, які фактично не відбувалися, та надав їх комерційному директору ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206) ОСОБА_3 для незаконного документального формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства, тобто активно сприяв йому в ухиленні від сплати податків шляхом надання порад, засобів, знарядь вчинення злочинів, усуненням перешкод, чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на загальну суму 687625грн., яка у 1129 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів розсекречених матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій, проведених відносно ОСОБА_2 та ОСОБА_4 в межах кримінального провадження №42015170000000164, внесеного в ЄРДР 23.04.2014, які знаходяться в приміщенні Слідчого відділу Полтавського ВП ГУ НП у Полтавські області за адресою: м. Полтава, вул. Сковороди, 2Б.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться речі і документи в судове засідання не викликались.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017170000000036, внесеному до ЄРДР 29.09.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1, ч.2 ст.366 КК України.

Зазначена в клопотанні слідчим відшукувана інформація дійсно має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо. Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, з цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159,160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів розсекречених матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій, проведених відносно ОСОБА_2 та ОСОБА_4 в межах кримінального провадження №42015170000000164, внесеного в ЄРДР 23.04.2014, які знаходяться в приміщенні Слідчого відділу Полтавського ВП ГУ НП у Полтавські області за адресою: м. Полтава, вул. Сковороди, 2Б.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1

Строк дії ухвали до 29.06.2018 року.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Антонов А.В.