Ухвала суду № 74302626, 25.05.2018, Новоайдарський районний суд Луганської області

Справа № 419/1249/18

Провадження № 1-кс/419/364/2018

УХВАЛА

25 травня 2018 року Слідчий суддя Новоайдарського районного суду Лободюк В.А.

при секретареві Заходяченко О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду с.м.т. Новоайдар клопотання старшого слідчого СВ Новоайдарського ВП ГУНП в Луганській області майора поліції Табунщикової Юлії Василівни в межах кримінального провадження № 12018130500000098 від 01.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що органом досудового розслідування - СВ Новоайдарського ВП ГУНП в Луганській області, здійснюється досудове розслідування за фактом підробки документації та внесення недостовірних даних у документи бухгалтерського та податкового обліку СВК «Батьківщина», ТОВ «Технаука», ФГ «Застава-2010», ФГ «Застава-2014», ТОВ «Чабанівська механізована транспортна станція», ТОВ «Перша Земельна група» за період 2016-2017 року, шляхом здійснення штучного завищення витрат за рахунок під видом придбання автомобільних шин для автотранспорту в загальній кількості 3513 одиниць на загальну суму 9152296,57 грн., в тому числі ПДВ 1525382,77 грн., які фактично не можуть використовуватись в господарській діяльності зазначених товариств та господарств.

В ході досудового розслідування за результатами висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності від 09.02.2018 року № 5/12-32-16-01-03738947, встановлено, що ТОВ «Застава-2014» (ЕДРПОУ 38763248) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 рік придбало грузові шини у ТОВ «Смарт-Парк» (ЕДРПОУ 41198070), в загальній кількості 437 штуки на загальну суму 1499947 грн., які в подальшому не використовувались в господарській діяльності та не можуть використовуватись з огляду на відсутність транспорту для зазначених шин, що свідчить про безпідставне внесення підприємством загальної суми ПДВ 249991 грн. до складу податкового кредиту.

На теперішній час у органу досудового розслідування існує необхідність у встановленні нових доказів, що стосуються обставин фінансово-господарської діяльності ТОВ «Застава-2014», для прийняття законного та обґрунтованого рішення за результатами досудового розслідування, у зв'язку з чим слідчий просить надати тимчасовий доступ до первинної та бухгалтерської документації ТОВ «Застава-2014» (ЕДРПОУ 38763248), що стосуються її фінансово-господарської діяльності з придбання за період 01.01.2016 року по 31.12.2017 рік автомобільних шин у ТОВ «Смарт-Парк» (ЕДРПОУ 41198070), в загальній кількості 437 штуки на загальну суму 1499947 грн.

Іншим способом, ніж звернення до слідчого судді з відповідним клопотанням, отримати зазначену документацію не видається можливим, оскільки вона може містити охоронювану законом таємницю, зокрема комерційну.

Старший слідчий СВ Новоайдарського ВП ГУНП Табунщикова Ю.В. у судове засідання не з'явилась, надала письмову заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Слідчий суддя приходить до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутність слідчого на підставі наявних доказів.

Представник ТОВ «Застава-2014» у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну для органу досудового розслідування інформацію, знаходяться у володінні ТОВ «Застава-2014» за адресою: Луганська область, Новопсковський район, с. Соснівка, вул. Комсомольська - 31.

Зазначена в клопотанні документація є такою, що містить охоронювану законом таємницю, відповідно до п. 4 ст. 162 КПК України.

Потреби досудового розслідування виправдовують в даному випадку такий ступінь втручання, як застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів, оскільки за допомогою інформації, що в них міститься, можливо буде встановити важливі обставини кримінального правопорушення, встановити істину та прийняти законне та обґрунтоване рішення за результатами досудового розслідування, спростувати чи підтвердити висновки аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності від 09.02.2018 року № 5/12-32-16-01-03738947, проведеного головним державним ревізором-інспектором відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області.

Зазначену в клопотанні документацію отримати іншим способом не видається можливим, з огляду на те, що вона містить охоронювану законом таємницю, та є обмеженою в доступі.

Такий захід забезпечення кримінального провадження в даному випадку є оправданим та обґрунтованим. Іншим способом не видається можливим органу досудового розслідування довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Новоайдарського ВП ГУНП в Луганській області майора поліції Табунщикової Юлії Василівни в межах кримінального провадження № 12018130500000098 від 01.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати з боку ТОВ «Застава-2014» за адресою: Луганська область, Новопсковський район, с. Соснівка, вул. Комсомольська - 31, старшому слідчому слідчого відділення Новоайдарського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Луганській області Табунщиковій Юлії Василівні, оперуповноваженим ВСП ГУНП в Луганській області підполковнику поліції Купневичу Євгену Володимировичу та підполковнику поліції Маркову Вадиму Володимировичу, тимчасовий доступ до документів, а саме до первинної та бухгалтерської документації ТОВ «Застава-2014» (ЕДРПОУ 38763248), що стосуються її фінансово-господарської діяльності з придбання за період 01.01.2016 року по 31.12.2017 рік автомобільних шин у ТОВ «Смарт-Парк» (ЕДРПОУ 41198070), в загальній кількості 437 штуки на загальну суму 1499947 грн.: до договору купівлі-продажу зі всіма додатками, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, платіжних доручень про перерахування грошових коштів, документів що підтверджують транспортування товару, документів щодо наявності автомобільних шин на складах зазначеного підприємства за період з 01.01.2016 року по 25.05.2018 рік, з можливістю здійснення їх виїмки в оригіналах чи копіях.

Строк дії ухвали до 25 червня 2018 року включно.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Лободюк