Ухвала суду № 74297926, 11.05.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/7663/18

Номер провадження:1-кс/521/2728/18

У Х В А Л А

11.05.2018 року

Малиновський районний суд м. Одеси, у складі:

головуючого судді Крижановського О.В.,

при секретарі Малиш О.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей та документів які знаходяться у володіння Одеського окружного адміністративного суду, за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32016160020000001 від 01.09.2016 року, за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що відділ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводить досудове розслідування, за кримінальним провадженням №32016160020000001 від 01.09 .2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Лісса-С» (ЄДРПОУ 39066857), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Лісса-С» (ЄДРПОУ 39066857), в період червень 2016 року, при здійсненні фінансово-господарської діяльності з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Алконост – 2000» шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

ТОВ «Алконост -2000» відсутнє за податковою адресою, місцезнаходження посадових осіб даного підприємства не встановлено.

Також з клопотання вбачається, що органам досудового розслідування не вдається транспортні засоби, якими здійснювалося перевезення ТМЦ, недостатня кількість персоналу для здійснення заявлених фінансово - господарських операцій, враховуючи відсутність первинних документів щодо фінансово - господарської діяльності підприємства, неможливо встановити складські приміщення на яких повинні були зберігатися товари, умови договорів в рамках яких повинні були відбуватися поставки ТМЦ, неможливо встановити рух коштів за придбані та реалізовані товари (послуги) та взагалі факт здійснення розрахунків між TOB «Лісса - С» та ТОВ «Алконост - 2000».

Згідно висновку експертного дослідження від 18 серпня 2016 року №23 встановлено, що в період 01.06.2016 по 30.06.2016, ТОВ «Лісса - С» мало правові фінансово - господарські взаємовідносин з контрагентами постачальниками товарів ТОВ «Алконост-2000», обсяг придбання по яким склав 31 513 567, 20 грн., в ході чого безпідставно віднесено до складу податкового кредиту та ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 5 289 253, 30 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проведено перевірку ТОВ «Лісса-С» та складено акт №1109/14-01/3906685 від 11.04.2016, згідно якого встановлено порушення п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України та акт №706/14-01/39066857 від 15.03.2016, згідно висновку якого встановлено порушення п. 139.1.9, п. 139 Податкового кодексу України, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України.

З метою отримання інформації, яка є необхідна для здійснення досудового розслідування працівнику ТОВ «Лісса - С» було оголошено ухвалу Малиновського районного суду м. Одеси від 03 жовтня 2016 року, щодо надання належним чином завірених копій документів по взаємовідносинам ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) з ТОВ «Алконост-2000» (ЄДРПОУ 40077608) за період з 01.06.2016 по 31.06.2016, а згідно отриманого листа ТОВ «Лісса-С» від 20.10.2016 за №20-10/16 повідомлено, що 16.05.2015 документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лісса - С» за період 2016 року були втрачені, що підтверджується листом Приморського ВП в м. Одесі ГУНП України в Одеській області за №31-17406 ЖЄО від 16.05.2016.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «Лісса - С» відкрито рахунки №26008010249128 (долар США), №26008010249128 (евро), №26008010249128 (українська гривня) в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, у органів досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «Лісса - С», шляхом їх вилучення.

Прокурор та слідчий в судове засідання не з’явилися письмових клопотань не надавали.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 2 статті 163 КПК України, передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Крім того встановлені розбіжності у фабулі Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань з фабулою зазначеною у клопотанні, тому не зрозуміло, чим підтверджується факт причетності службових осіб ТОВ «Лісса-С» (ЄДРПОУ 39066857) до даного кримінального правопорушення, внесеного до ЄРДР за № 32016160020000001 від 01.09.2016 року, за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, на підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає за необхідне в задоволенні клопотання про тимчасовий доступ – відмовити.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Крижановський