Ухвала суду № 74277689, 15.05.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2025/18

ун. № 759/7330/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2018 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Забелі А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н.А., розглянувши клопотання слідчого CВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я., внесене в кримінальному провадженні № 32018100080000023 від 13.03.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000023 від 13.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Атіс Україна" (код за ЄДРПОУ 36791760) в період 2016-2017 ухилились від сплати податків у значних розмірах, шляхом документального оформлення безтоварних операцій від фіктивних підприємств ТОВ "Райдек" (ТОВ "Єврохоумс") (код за ЄДРПОУ 40509935) ТОВ "Інтекх К" (ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296), ТОВ "Текстайл Інк." (код за ЄДРПОУ 40329806). Сума ухилення становить 1 641 817 грн. Дане правопорушення зафіксовано в акті перевірки №87/26-15-14-07-01/36791760 від 12.06.2017.

Слідчий зазначив, що досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_3 у квітні 2016 року вчинила пособництво у фіктивному підприємництві, тобто у придбанні суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Єврохоумс» (ТОВ «Райдек», ТОВ «Ремонтний центр «Перос») з метою прикриття незаконної діяльності шляхом надання засобів, а саме: особистих документів та документів, що стосується придбання та керівництва підприємством, сприяла вчиненню злочину іншими співучасниками. За даним фактом СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві направлено до суду кримінальне провадження.

Слідчий зазначив, що вироком № 759/1750/17 від 09.02.2017 ОСОБА_3 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (колишні назви ТОВ "Райдек", ТОВ "Єврохоумс") (код за ЄДРПОУ 40509935) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Також, ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (колишні назви ТОВ "Райдек", ТОВ "Єврохоумс") не подано «Фiнансовий звiт суб`єкта малого пiдприємництва», «Баланс», «Звіт про фінансові результати», що свідчить про відсутність у ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (колишні назви ТОВ "Райдек", ТОВ "Єврохоумс") майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ «Атіс Україна».

Слідчий зазначив, що досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_4 вчинив фіктивне підприємництво, тобто у придбав суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ "Текстай Інк" з метою прикриття незаконної діяльності.

Вироком № 760/3798/17 від 27.06.2017 ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ "Техстайл Інк." (код за ЄДРПОУ 40329806) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Також, згідно Фiнансового звiту суб`єкта малого пiдприємництва ТОВ "Техстайл Інк." (код за ЄДРПОУ 40329806) № 9124453118 від 19.07.2016 показники рядків пасиву та активу дорівнюють нулю. Дані показники фінансової звітності свідчать про відсутність у ТОВ "Техстайл Інк." майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ «Атіс Україна».

Слідчий зазначив, що вироком № 759/11929/17 від 22.08.2017 директора та засновника ТОВ "Інтекх К" (ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296) ОСОБА_5 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ "Інтекх К" (колишня назва ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Слідчий зазначив, що також, ТОВ "Інтекх К" (колишня назва ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296) не подано «Фiнансовий звiт суб`єкта малого пiдприємництва», «Баланс», «Звіт про фінансові результати», що свідчить про відсутність у ТОВ "Інтекх К" (колишня назва ТОВ "Дінкарт") майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ «Атіс Україна».

Висновок судово-економічної експертизи від 15.12,2017 № 116/7, яким висновки акту № 87/26-15-14-07-01/36791760 від 12.06.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Атіс-Україна» (код 36791760) з питань стосовно повноти, своєчасності нарахування та сплати податку на додану вартість за наслідками фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «РАЙДЕК» (ТОВ «Єврохоумс») (код 40509935), TOB «ІНТЕХ К» (ТОВ «Дінкарт») (код 40510296), ТОВ «ТЕХСТАЙ ІНК» (код 40329806) за період часу з 17.11.2009 по 21.04.2017» в частині заниження податку на додану вартість у розмірі 1 641 817,00 грн. документально підтверджуються.

Висновок судово-почеркознавчої експертизи №8-4/1801 від 22.08.2017, згідно якого підписи в документах ТОВ "Атіс Україна" укладених з ТОВ "Райдек" (ТОВ "Єврохоумс") (код за ЄДРПОУ 40509935), ТОВ "Інтекх К" (ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296), ТОВ "Текстай Інк" (код за ЄДРПОУ 40329806) виконані не ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_3, а іншими особами.

Так, в період 2016-2017 р.р. директором та засновником ТОВ "Атіс Україна" (код за ЄДРПОУ 36791760) являвся ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2).

Окрім того, ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2) створив ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483) та був засновником та директором до 12.02.2018.

Слідчий зазначив, що в ході аналізу офіційного порталу оприлюднення інформації про публічні закупівлі України «ProZorro» встановлено, що ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" стало переможцем наступних тендерних закупівель:

-договір про закупівлю № 124/09-17 від 28.09.2017. Замовник Центральний спортивний клуб Збройних сил України. ціна договору 26 600 000 грн. Предмет - комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системи вентиляції та кондиціонування плавального басейну Центрального спортивного клубу Збройних сил України;

-договір про закупівлю № 123/09-17 від 28.09.2017. Замовник Центральний спортивний клуб Збройних сил України. ціна договору 15 700 000 грн. Предмет - комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системи вентиляції та кондиціонування Спортивного манежу Центрального спортивного клубу Збройних сил України;

-договір про закупівлю № 121/09-17 від 28.09.2017. Замовник Центральний спортивний клуб Збройних сил України. ціна договору 8 600 000 грн. Предмет - комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системи вентиляції та кондиціонування Ігрового залу Центрального спортивного клубу Збройних сил України;

-договір про закупівлю № 122/09-17 від 28.09.2017. Замовник Центральний спортивний клуб Збройних сил України. ціна договору 31 500 000 грн. Предмет - комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системи вентиляції та кондиціонування спортивного комплексу Центрального спортивного клубу Збройних сил України.

Слідчий зазначив, що у зв'язку із тим що ОСОБА_6 будучи службовою особою - керівником ТОВ "Атіс Україна" (код за ЄДРПОУ 36791760) здійснював документальне оформлення фактично неіснуючих господарських операцій з фіктивними підприємствами ТОВ "Райдек" (ТОВ "Єврохоумс") (код за ЄДРПОУ 40509935) ТОВ "Інтекх К" (ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296), ТОВ "Текстай Інк" (код за ЄДРПОУ 40329806) у слідства є всі підстави вважати, що останній продовжував незаконну діяльність будучи службовою особою ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА".

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення можливого вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483) виникла необхідність в дослідженні документів, що містять банківську таємницю, а саме: руху грошових коштів по рахункам, грошових чеків на отримання готівки з рахунків відкритих в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005, м. Київ вулиця Андріївська, 2/12), власником яких являється ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483), а саме по рахункам №№ 26004878831912, 26008878831769.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в дослідженні документів, що містять банківську таємницю. Оскільки, завдяки дослідженню вищезазначених документів, можливо визначити фактичну наявність чи відсутність факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, прослідкувати ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особами, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться у вищезазначених документах, використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, при проведенні почеркознавчих експертиз, а також з метою встановлення факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, прослідкування ланцюга руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характеру проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількості проведених фінансових операцій, реквізити сторін.

Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483) та перебувають у володінні АТ «УКРСИББАНК»(МФО 351005).

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав до суду заяву про розгляд справи без його участі.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя, беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження, а саме у фабулі відсутні відомості щодо ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483), а тому, суд дійшов висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159, ст. 160, ст. 161, ст. 162, ст. 163 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого CВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я.- відмовити.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко