Ухвала суду № 74277001, 21.05.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/23306/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Москаленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Москаленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Одеського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби. В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.

Представник Одеського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 12015000000000474 від 07.08.2015 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 27, ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2015- 2016 року групою осіб, у порушення вимог ст. 81,87,89 Цивільного кодексу України, ст.ст. 55-1,56,57,62 Господарського кодексу України, ст.ст. 9,17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» створено низку суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, на території Київської, Одеської, Дніпропетровської, Запорізької області та міста Києва, з метою прикриття незаконної діяльності внаслідок незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, шляхом підроблення первинних бухгалтерських документів, податкової звітності, легалізації доходів отриманих злочинним шляхом, минаючи при цьому систему оподаткування, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі - продажу товарів, робіт та послуг.

В подальшому отриманий податковий кредит реалізується іншим підприємствам, які є складовими конвертаційного центру, на яких змінюється номенклатура товару на потрібну кінцевим замовникам протиправних послуг (пересорт), тобто підприємствам реального сектору економіки.

Підприємствами задіяними у вказаній схемі є ТОВ «Сучасна ера» код ЄДРПОУ 39775812, зареєстроване за адресою м. Київ, Шевченківський район, Бізнес центр «Форум», ТОВ «СТЕЙЛ-ПЛЮС» код ЄДРПОУ 40401520, зареєстроване за адресою м. Київ, вул. Академіка Філатова, 10 корп. А офіс 2/21, ТОВ «Арт Світ Стар», код ЄДРПОУ 39784426, зареєстроване за адресою м. Київ, вул. Чигоріна 12 кв. 213, ТОВ «ТРЕЙД-КОМПЛЕКТ» код ЄДРПОУ 39776808, зареєстроване за адресою м. Київ, вул. Голосіївська 7, фіктивність яких підтверджено зібраними у кримінальному провадженні доказами.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що одним із підприємств реального сектору економіки, яке корисутвалося послугами ТОВ «Сучасна Ера» із мінімізації оподаткування було ТОВ «МЕТАЛЗЮКРЕЙН КОРП ЛТД» (код ЄДРПОУ 19349403), що зареєстроване за адресою м. Одеса, вул. Отамана Головатого буд. 67/69.

Згідно акту позапланової виїздної перевірки ТОВ «МЕТАЛЗЮКРАЙН КОРП ЛТД» з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеної Одеським управлінням офісу великих платників податків Держаної фіскальної служби №13/28-10-49-13/19349403 від 20.03.2017 року підтверджено безтоварність операцій між ТОВ «МЕТАЛЗЮКРЕЙН КОРП ЛТД» та ТОВ «АРТ СВІТ СТАР» і ТОВ «СТЕЙЛ-ПЛЮС» та донараховано ПДВ.

У кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу.

Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що в ході проведення експертизи, 17.04.2018 року до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України надійшло клопотання експерта про надання додаткових матеріалів для проведення експертизи, зокрема належним чином завірених копій податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «МЕТАЛЗЮКРЕЙН КОРП ЛТД» за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 роки.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні Одеського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Москаленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Москаленку В.І. тимчасовий доступ до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «МЕТАЛЗЮКРЕЙН КОРП ЛТД»(код ЄДРПОУ 19349403), що зареєстроване за адресою м. Одеса, вул. Отамана Головатого буд. 67/69 за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 роки, які знаходяться у приміщенні Одеського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби (м. Одеса, проспект Шевченка 15/1), з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Одеського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/23306/18-к

Прим.2 - Слідчому Москаленку В.І. .

Копія: Одеського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Виконавець: Остапчук Т.В. 21.05.2018 р.