Ухвала суду № 74276642, 24.05.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/10305/17

1-кс/755/2879/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"24" травня 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Курило А.В., за участю секретаря Потій М.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Перепелиці А.С., у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100040000033 від 13.06.2017 року, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві звернувся до суду із клопотання, в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100040000033 від 13.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «НОВА ПОШТА» (код за ЄДРПОУ 31316718), з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що службові особи Товариство з обмеженою відповідальністю (далі - «ТОВ») «ФІРМА ЄДИНА ЄВРОПА» (код за ЄДРПОУ 37146304) в порушення вимог податкового законодавства, а саме: п. 185.1 ст.185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України, в період з 01.01.2015 по 30.06.2016, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 165 635 грн., що підтверджується Актом податкової перевірки ГУ ДФС у м. Києві №454/26-15-14-02-03/37146304 від 07.11.2016.

Так, згідно до акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «ФІРМА ЄДИНА ЄВРОПА» в період з 01.01.2015 по 30.06.2016, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «КАНРЕМТОРГ» (код за ЄДРПОУ 39915974), ТОВ «ТРЕКОТА-ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 39815354), ТОВ «ЛАЙТ ГРУП ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «ПЛУТОС ГРУП КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 40133379), ТОВ «ТОКМАР-ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39299737), ТОВ «КУРСВЕРХ» (код за ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «ДЕРВІК КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 40221056), відобразивши операції з даними контрагентами в податковій звітності, шляхом формування протиправного податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 165 635 грн., що собою становить особливо великим розміром.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2016 року ТОВ «ФІРМА ЄДИНА ЄВРОПА» відображаючи псевдо операції з групою підприємств, що мають ознаки фіктивності, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, а саме: ТОВ «ПОСТУП» (попередня назва «ЛАЙТ ГРУП ІНВЕСТ») (код за ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «ДЕРВІК КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 40221056), ТОВ «БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ» (код за ЄДРПОУ 40218593), ТОВ «АПЕКСТРЕЙД ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «КАЛАБРІЯ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39929641)та ТОВ «КУРСВЕРХ» (код за ЄДРПОУ 40067343), сформувало протиправний податковий кредит, який було відображено в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість, що підтверджується проведеним Аналітичним дослідженням ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 03.02.2017, згідно до якого ТОВ «ФІРМА ЄДИНА ЄВРОПА» ухилилося від сплати податку на додану вартість за період січень-жовтень 2016 року на загальну суму 4 016 502, 50 грн.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що відповідно до Вироку Дніпровського районного суду м. Києва від 12.04.2017, особу, яка являється директором та засновником ТОВ «КАЛАБРІЯ ПЛЮС» в одній особі, визнано винною в умисному внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, тобто у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Також, розслідування встановлено, що відповідно до Вироку Дніпровського районного суду м. Києва від 09.03.2017, особу, яка являється директором та засновником ТОВ «ПОСТУП» (попередня назва «ЛАЙТ ГРУП ІНВЕСТ») в одній особі, визнано винною в умисному повторному внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, тобто у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Згідно до проведеного огляду податкової звітності групи підприємств, що мають ознаки фіктивності та задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, виявлено, що ТОВ «ПОСТУП» (попередня назва «ЛАЙТ ГРУП ІНВЕСТ»), ТОВ «ДЕРВІК КАПІТАЛ», ТОВ «БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «АПЕКСТРЕЙД ЛТД», ТОВ «КАЛАБРІЯ ПЛЮС», ТОВ «КУРСВЕРХ» пов'язані поміж собою однією ІР - адресою подачі податкової звітності та реєстрації податкових накладних, відкритими банківськими рахунками в однакових банківських установах, реєстрацією в місцях масової реєстрації.

Крім того, у клопотанні зазначено, що виникла необхідність в отриманні документів ТОВ «ФІРМА ЄДИНА ЄВРОПА» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ПОСТУП» (попередня назва «ЛАЙТ ГРУП ІНВЕСТ»), ТОВ «ДЕРВІК КАПІТАЛ», ТОВ «БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «АПЕКСТРЕЙД ЛТД», ТОВ «КАЛАБРІЯ ПЛЮС», ТОВ «КУРСВЕРХ», з метою встановлення обставин умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та з метою дослідження ланцюгу схеми кримінального правопорушення. Так, 21.12.2016 в порядку ст.93 КПК України в адресу ТОВ «ФІРМА ЄДИНА ЄВРОПА» було направлено лист №15972/10/2-53-23, щодо отримання документів. Однак, згідно до відповіді на даний лист підприємство відмовляється у наданні документів аргументуючи це тим, що вказані документи в підприємства були викрадені, що є сумнівним для органу, який здійснює досудове розслідування.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутність, в якому зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «НОВА ПОШТА» (код за ЄДРПОУ 31316718), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Перепелиці А.С. - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Перепелиці Андрію Сергійовичу, прокурорам групи прокурорів Київської місцевої прокуратури № 4 Мельнику Д.І., Лубіну О.О., тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «НОВА ПОШТА» (код за ЄДРПОУ 31316718), а саме: до оригіналів фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «ФІРМА ЄДИНА ЄВРОПА» (код за ЄДРПОУ 37146304) за період 2016-2018 років, з метою встановлення місць відправлення (отримання) товарів ТОВ «ФІРМА ЄДИНА ЄВРОПА» (код за ЄДРПОУ 37146304), із зазначенням адрес приймання та видачі товарів та вказанням кінцевого відправника (отримувача) такої продукції, як з числа представників ТОВ «ФІРМА ЄДИНА ЄВРОПА» (код за ЄДРПОУ 37146304) так і контрагента (отримувача або відправника зазначеної продукції), в тому числі: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреності, листи, накази, протоколи та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «НОВА ПОШТА» (код за ЄДРПОУ 31316718),, щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «ФІРМА ЄДИНА ЄВРОПА» (код за ЄДРПОУ 37146304), а також документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначених підприємств, та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя