Ухвала суду № 74255765, 25.05.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/4860/18 1-кс/335/3351/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2018 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Шалагінова А.В., за участю секретаря судового засідання Войтович Г.В., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000010 від 04.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий за погодженням прокурора з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебуває кримінальне провадження за № 32018080000000010 від 04.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Дельта» (код за ЄДРПОУ 36447852) у період з 01.01.2014 по 31.12.2015 при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Білдінг Контракт» (код 38676407), ТОВ «Транслем» (код 38844515), ТОВ «ТД Сієна» (код 38470366), ТОВ «ОСОБА_2 Сервіс» (код 38753769), ПП «Орім» (код 39355541), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код 38489255), ТОВ «Гранада Груп» (код 38997836), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3) ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 2 051 750 грн. та при фінансово-господарськихвзаємовідносинах з ТОВ «ТД Сієна» (код 38470366), ТОВ «ОСОБА_2 Сервіс» (код 38753769), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код 38489255), ТОВ «Гранада Груп» (код 38997836), ТОВ «Настрой» ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 218 839 грн., а всього податків на загальну суму 2 270 589 грн.

Вказані факти підтверджуються актом № 017/08-01-14-02/36447852 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТД «Дельта» (код за ЄДРПОУ 36447852) з питань, що викладені у запереченнях від 22.12.16 №2212/1 на акт перевірки від 14.11.16 №109/08-01-14-02/36447852 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.14 по 30.06.14» від 06.02.2017.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Дельта» (код за ЄДРПОУ 36447852) з метою ведення фінансово-господарської діяльності, в тому числі для розрахунків з вищевказаними суб’єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності» використовували банківські рахунки №26000210348345 (євро, долар США, українська гривня), №26001220348345, відкриті у АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984). У зв’язку з цим виникла необхідність у перевірці руху грошових коштів по банківським рахункам зазначених суб’єктів підприємницької діяльності з метою підтвердження або спростування фактів сплати за виконанні будівельні роботи та поставлені товарно-матеріальні цінності.

Таким чином встановлено, що банківські документи ТОВ «ТД «Дельта» (код за ЄДРПОУ 36447852) по рахункам №26000210348345 (євро, долар США, українська гривня), №26001220348345, знаходяться у володінні АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «ТД «Дельта» (код за ЄДРПОУ 36447852), документи по юридичному оформленню рахунків №26000210348345 (євро, долар США, українська гривня), №26001220348345;

- виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ТД «Дельта» (код за ЄДРПОУ 36447852) №26000210348345 (євро, долар США, українська гривня), №26001220348345 за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, з обов’язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з дати відкриття по дату закриття рахунку;

- договори з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документи, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості, які вказують на ІР адресу, через яку здійснювався зв’язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв’язок з сервером банку.

Тому, слідчий просить надати тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів щодо розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках вказаного підприємства, документів нормативної (юридичної) справи та інших матеріалів, що становлять банківську таємницю.

ОСОБА_2 слідчого надійшла заява про розгляд клопотання за її відсутності, в якій просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з’явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся належним чином. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі – КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як передбачено частиною п’ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання стороні обвинувачення тимчасового доступу до цих речей і документів.

Поряд з цим, вимога слідчого про доручення проведення тимчасового доступу невизначеному колу осіб за його дорученням задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить нормі ч. 1 ст. 164 КПК України.

Підсумовуючи вищевикладене, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 159 – 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати прокурорам прокуратури Запорізької області ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області: Безкровній О.І., Черемисову Ю.В., Владійчуку В.В, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів, а за їх відсутності - завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «ТД «Дельта» (код за ЄДРПОУ 36447852) по рахункам № 26000210348345 (євро, долар США, українська гривня), № 26001220348345, що перебувають у володінні АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «ТД «Дельта» (код за ЄДРПОУ 36447852), документи по юридичному оформленню рахунків №26000210348345 (євро, долар США, українська гривня), №26001220348345;

- виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ТД «Дельта» (код за ЄДРПОУ 36447852) №26000210348345 (євро, долар США, українська гривня), №26001220348345 за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, з обов’язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з дати відкриття по дату закриття рахунку;

- договори з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документи, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості, які вказують на ІР адресу, через яку здійснювався зв’язок з сервером банку, а також документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв’язок з сервером банку.

У задоволенні іншої частини вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В. Шалагінова