Ухвала суду № 74214751, 23.05.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/2838/18

н/п 1-кс/640/5007/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" травня 2018 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Ворончук Н.А., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32018220000000010 від 28.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

15 травня 2018 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, по кримінальному провадженню № 32018220000000010 від 28.12.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю відносно ТОВ «Купер Альянс» (40538861) по рахунку №26059000309701 від 10.04.2017 (980 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26004000309701 від 10.04.2017 (980 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350) за період з моменту відкриття по теперішній час, а саме:

- документів юридичної (реєстраційної) справи ТОВ «Купер Альянс» (40538861): договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток ТОВ «Купер Альянс» (40538861);

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Купер Альянс» (40538861), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з моменту відкриття по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру відкриття рахунку, назви і коду банку, платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з`єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Купер Альянс» (40538861) по рахунку №26059000309701, №26004000309701 за період з моменту відкриття по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківських операцій, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок та кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350), за адресою: 49069, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 94.

Слідчий вказує, що відомості, які містяться в речах і документах та перебувають у володінні у ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350), за адресою: 49069, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 94, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв’язку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.

У судове засідання з поважних причин слідчий не з’явилась, надала суду заяву про розгляд поданого нею клопотання за її відсутності у зв’язку зі службовою зайнятістю, повністю його підтримуючи.

Представник ПАТ «АКБ «Конкорд», у володінні якого знаходяться речі та документи, у судове засідання не з’явився; судом вживались заходи щодо належного повідомлення про час та місце розгляду клопотання слідчого Свічкарьової Д.Ю. Неприбуття представника ПАТ «АКБ «Конкорд» за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази надані сторонами, дійшов висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у даному кримінальному провадженні.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 28.12.2017 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018220000000010 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Службові особи ТОВ «Купер Альянс», код 40538861, шляхом заниження суми податкових зобов'язань з податку на додану вартість за серпень 2017 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 4597255 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах та виявлено в ході перевірки, проведеної ГУ ДФС у Харківській області, за результатами якої складено акт від 19.10.2017 № 15967/20-40-12-15-17/40538861».

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт від 19.10.2017 № 15967/20-40-12-15-17/40538861 «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за серпень 2017 року, підприємства ТОВ «Купер Альянс» (п.н. 40538861)»

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Однак, матеріали кримінального провадження, що надані органом досудового розслідування, не містять належних та допустимих доказів в підтвердження та обґрунтування зазначених в клопотанні доводів, які б свідчили про факт ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) з боку службових осіб ТОВ «Купер Альянс», код 40538861, оскільки на час розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до вищезазначених документів, що перебувають у володінні даного товариства відсутні відомості щодо чинності акту від 19.10.2017 №15967/20-40-12-15-17/40538861 про результати камеральної перевірки ТОВ «Купер Альянс» (код 40538861).

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п. 6, п. 9, п. 10 ч. 1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, прокурором, всупереч ч. 3 ст. 132; п. 5 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи ТОВ «Купер Альянс» (код 40538861) та ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350), про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 132, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32018220000000010 від 28.12.2017 р. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - К.С.Садовський