Ухвала суду № 74212735, 24.05.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/488/2018

Справа № 537/1878/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.05.2018 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1І, за участю секретаря Яворської А.Г., розглянувши в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області клопотанням відповідно до якого просить надати заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В’ячеславу Броніславовичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 доступ до оригіналів документів TOB «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд» (код ЄДРПОУ 39502450, юридична адреса: м. Кременчук, пров. Галузевий, 66), по фінансово - господарським взаємовідносинам з TOB "Аль - ОСОБА_6" (код ЄДРПОУ 39090416), TOB "Ютрейд Плюс" (код ЄДРПОУ 39462035), TOB "Аль - ОСОБА_6" (код ЄДРПОУ 39090416) та TOB "Ютрейд Плюс" (код ЄДРПОУ 39462035), ПП "Комуна" код ЄДРПОУ 32234961, ПП "Греча" код ЄДРПОУ 37151906, МПП "Айстра" код ЄДРПОУ 21331385, МГОТМарс" код ЄДРПОУ 13827221, ПП "Айслаг" код ЄДРПОУ 13369787, ПП "Водолій" код ЄДРПОУ 30355390, ПП "Оптима Транс Ойл" код ЄДРПОУ 34678547, ПП "Степ" код ЄДРПОУ 30145194, ПП "Сяйво" код ЄДРПОУ 14052360, СгВК"Агросвіт" код ЄДРПОУ 30901696, ТзОВ "Капітал-Бізнес-Сервіс" код ЄДРПОУ 23959395, ТзОВ "Коломиянафтозбут" код ЄДРПОУ 22190805, TOB "Алвас" код ЄДРПОУ 23856703, TOB "Анна" код ЄДРПОУ 23581821, TOB "Арегва Техно" код ЄДРПОУ 37958508, TOB "АТ-Сервіс" код ЄДРПОУ 38580867, TOB "Бізнеснафтопродукт" код ЄДРПОУ 22346354, TOB "Влад" код ЄДРПОУ 20908084, TOB "Дайна" код ЄДРПОУ 14225518, TOB "Єланець-плюс" код ЄДРПОУ 39997837, TOB "Ікс Оіл" код ЄДРПОУ 23216903, TOB "Інтергаз-5000" код ЄДРПОУ 35899598, TOB "КІМ" код ЄДРПОУ 32188402, TOB "ОСОБА_7 -нафта" код ЄДРПОУ 30243204, TOB "ЛЮКС" код ЄДРПОУ 14037751, TOB "НК "Поділля" код ЄДРПОУ 38798731, TOB "Оріана Оіл" код ЄДРПОУ 39003035, TOB "Рост Ойл" код ЄДРПОУ 32213187, TOB "Софія" код ЄДРПОУ 30061303, TOB "Стар Оіл" код ЄДРПОУ 38623439, TOB "ЮАР" код ЄДРПОУ 37714142, TOB Транс Ойл" код ЄДРПОУ 36922727, ФОП ОСОБА_8 і.п.н. 304515594, ФОП ОСОБА_9 і.п.н. НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_10 і.п.н. НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_11 і.п.н. НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_12 і.п.н. НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_13 і.п.н. НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_14 і.п.н. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_15 і.п.н. НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_16 і.п.н. НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_6 і.п.н. НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_17 і.п.н. НОМЕР_10, ФОП ОСОБА_18 і.п.н. НОМЕР_11, ФОП ОСОБА_19 і.п.н. НОМЕР_12, ФОП ОСОБА_20 і.п.н. НОМЕР_13, ФОП ОСОБА_21 і.п.н. НОМЕР_14, ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_15, ФОП ОСОБА_23 і.п.н. НОМЕР_16, ФОП ОСОБА_24 і.п.н. НОМЕР_17, ФОП ОСОБА_25 і.п.н. НОМЕР_18, ФОП ОСОБА_14 і.п.н. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_7. І. і.п.н. НОМЕР_19, ФОП ОСОБА_26 і.п.н. НОМЕР_20, ФОП ОСОБА_27, ФОП ОСОБА_28, ФОП ОСОБА_29, ФОП ОСОБА_30, ФОП ОСОБА_31, ФОП ОСОБА_32 і.п.н. НОМЕР_21, ТОВ "Технопостачання Україна", ТОВ "Плаза-Транс" код ЄДРПОУ 35608842 за період з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунки-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, заявок на перевезення палива та на відвантаження палива, сертифікатів якості, якісних свідоцтв, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), прибуткових та видаткових касових ордерів, листування з можливістю вилучення їх оригіналів.

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 до судового засідання із розгляду клопотання не з»явилась, подала до суду заяву, відповідно до якої просить клопотання розглядати у її відсутність у зв»язку з участю у проведенні слідчих дій та неможливістю прибути до судового засідання із розгляду клопотання, при цьому клопотання підтримує з підстав, що в ньому зазначені та просить його задовольнити.

Представник TOB «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд», у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, в судове засідання розгляду клопотання не з’явився, направив до суду клопотання, відповідно до якого просить судове засідання із розгляду клопотання відкласти на іншу дату, у зв»язку з його участю в судовому засіданні апеляційного суду Полтавської області.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Оскільки представником TOB «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд» не надано належних доказів того, що останній був викликаний до судового засідання апеляційного суду Полтавської області, то слідчий суддя, з урахуванням вимог ст.163 ч.4 КПК України, вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника TOB «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд».

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснювалась.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали, що додані на його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018170000000056 від 15.03.2018 року, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами TOB «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд», тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі самостійного виявлення прокурором кримінального правопорушення та досудове розслідування проводиться по факту того, що службові особи TOB «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд» (код ЄДРПОУ 39502450) протягом березня 2016 року, під час реалізації в адресу кінцевих покупців бензину та палива дизельного придбаного у TOB "Аль - ОСОБА_6"

(код ЄДРПОУ 39090416), не включили до декларації акцизного податку обсяги

реалізованого пального, що перевищують обсяги придбаного та підтверджено

акцизними накладними, чим ухилились від сплати акцизного податку у сумі

1 004 103 грн., а також протягом періоду з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року не

вірно відобразили в податковому обліку з ПДВ вартість реалізованих

транспортних послуг, яка є нижче вартості придбання таких послуг чим занизили

податкове зобов'язання з ПДВ в сумі 97 065 грн.

Як вбачається із матеріалів, що додані до клопотання, ГУ ДФС у Полтавській області проведено планову виїзну документальну перевірку TOB «Виробничо -комерційна компанія «Оілпрайд» за період з 20.04.2014 року по 31.12.2016 року, за результатами, якої було складено акт №545/16-31-14-01-10/39502450 від 27.04.2017 року та під час проведення перевірки виявлено факт реалізацію пального, понад обсяги, що отримані від інших платників акцизного податку, що підтверджені зареєстрованими акцизними накладними чим порушено пп. 213.1.12 п. 213.1 ст. 213 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податкових зобов»язань зі сплати акцизного податку на суму 1 004 103 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що у березні 2016 року TOB «Виробничо - комерційна компанія «Оілпрайд» було реалізовано бензин A-92-Євро (код УКТ ЗЕД НОМЕР_22) в кількості 82000 л, паливо дизельне (код УКТ ЗЕД НОМЕР_23) в кількості 17000 л, бензин A-95-Євро (код УКТ ЗЕД НОМЕР_24) в кількості 83240 л, бензин А-95 Форсаж (код УКТ ЗЕД НОМЕР_22) в кількості 3000,0 л. різним суб'єктам господарювання (покупцям), а саме: МПП "Айстра" код ЄДРПОУ, 21331385, ФОП ОСОБА_33 і.п.н. НОМЕР_25, ПП Треча" код ЄДРПОУ, 37151906, ПП "Комуна" код ЄДРПОУ 32234961, ПП "Степ" код ЄДРПОУ 30145194, TOB "Анна" код ЄДРПОУ 23581821, TOB "Бізнеснафтопродукт" код ЄДРПОУ 22346354, TOB "Влад" код ЄДРПОУ, 20908084, TOB "Єланець-Плюс" код ЄДРПОУ 39997837, TOB "Стар Ойл", код ЄДРПОУ 38623439, ФОП ОСОБА_10 і.п.н. НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_11 і.п.н. НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_12 і.п.н. НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_14 і.п.н. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_26 і.п.н., НОМЕР_20, ФОП ОСОБА_19. І. і.п.н.2933000254, ФОП ОСОБА_7 і.п.н., НОМЕР_19, ФОП ОСОБА_24 і.п.н. НОМЕР_17. Протягом березня 2016 року постачальником пального було TOB «Аль-Віто» (код ЄДРПОУ 39090416,м. Дніпродзержинськ).

Також перевіркою встановлено, що TOB «ВКК «Оілпрайд» не включено до декларації акцизного податку за березень 2016 року обсяги реалізованого пального, що перевищують обсяги придбаного та підтверджено акцизними накладними та не оподатковано акцизним податком. Сума акцизного податку, на яку занижено податкове зобов'язання з реалізації пального в березні 2016 року становить 1 004 103,01 грн.

Крім того, перевіркою встановлено, що TOB «ВКК «Оілпрайд» протягом періоду з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року на підставі укладених договорів транспортного перевезення здійснювало придбання транспортних послуг у автопідприємств з метою відвантаження придбаного товару у транспорт автоперевізників. Отриманий товар у постачальників автоперевізниками в подальшому транспортувався на адресу покупців. При цьому транспортні послуги з доставки товару TOB «ВКК «Оілпрайд» на адресу покупців не «перевиставлялися».

При аналізі первинних документів з придбання товарів TOB «ВКК «Оілпрайд» та реалізації цих товарів у тій же кількості контрагентам-покупцям прослідковується, що в окремих періодах TOB «ВКК «Оілпрайд» здійснювало реалізацію транспортних послуг нижче вартості їх придбання.

Встановлено, що постачальниками палива в адресу TOB «ВКК «Оілпрайд» протягом періоду з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року, яке в подальшому реалізовувалось покупцям без урахування витрат на транспортування, були TOB "Аль - ОСОБА_6" (код ЄДРПОУ 39090416) та TOB "Ютрейд Плюс" (код ЄДРПОУ 39462035), а покупцями даного палива були: МПП "Айстра" код ЄДРПОУ 21331385, МПП"Марс" код ЄДРПОУ 13827221, ПП "Айслаг" код ЄДРПОУ 13369787, ПП "Водолій" код ЄДРПОУ 30355390, ПП "Оптима Транс Ойл" код ЄДРПОУ 34678547, ПП "Степ" код ЄДРПОУ 30145194, ПП "Сяйво" код ЄДРПОУ 14052360, СгВК"Агросвіт" код ЄДРПОУ 30901696, ТзОВ "Капітал-Бізнес-Сервіс" код ЄДРПОУ 23959395, ТзОВ "Коломиянафтозбут" код ЄДРПОУ 22190805, TOB "Алвас" код ЄДРПОУ 23856703, TOB "Анна" код ЄДРПОУ 23581821, TOB "Арегва Техно" код ЄДРПОУ 37958508, TOB "АТ-Сервіс" код ЄДРПОУ 38580867, TOB "Бізнеснафтопродукт" код ЄДРПОУ 22346354, TOB "Влад" код ЄДРПОУ 20908084, TOB "Дайна" код ЄДРПОУ 14225518, TOB "Єланець-плюс" код ЄДРПОУ 39997837, TOB "Ікс Оіл" код ЄДРПОУ 23216903, TOB "Інтергаз-5000" код ЄДРПОУ 35899598, TOB "КІМ" код ЄДРПОУ 32188402, TOB "ОСОБА_7 -нафта" код ЄДРПОУ 30243204, TOB "ЛЮКС" код ЄДРПОУ 14037751, TOB "НК "Поділля" код ЄДРПОУ 38798731, TOB "Оріана Оіл" код ЄДРПОУ 39003035, TOB "Рост Ойл" код ЄДРПОУ 32213187, TOB "Софія" код ЄДРПОУ 30061303, TOB "Стар Оіл" код ЄДРПОУ 38623439, TOB "ЮАР" код ЄДРПОУ 37714142, TOB Транс Ойл" код ЄДРПОУ 36922727, ФОП ОСОБА_8 і.п.н. 304515594, ФОП ОСОБА_9 і.п.н. НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_10 і.п.н. НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_11 і.п.н. НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_12 і.п.н. НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_13 і.п.н. НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_14 і.п.н. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_15 і.п.н. НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_16 і.п.н. НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_6 і.п.н. НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_17 і.п.н. НОМЕР_10, ФОП ОСОБА_18 і.п.н. НОМЕР_11, ФОП ОСОБА_19 і.п.н. НОМЕР_12, ФОП ОСОБА_20 і.п.н. НОМЕР_13, ФОП ОСОБА_21 і.п.н. НОМЕР_14, ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_15, ФОП ОСОБА_23 і.п.н. НОМЕР_16, ФОП ОСОБА_24. і.п.н. НОМЕР_17, ФОП ОСОБА_25 і.п.н. НОМЕР_18.

Послуги по транспортуванню палива на адресу вказаних покупців TOB «ВКК «Оілпрайд» здійснювали суб'єкти господарської діяльності автоперевізники згідно товарно - транспортних накладних, а саме: ФОП ОСОБА_27, ФОП ОСОБА_28, ФОП ОСОБА_29, ФОП ОСОБА_30, ФОП ОСОБА_31, ФОП ОСОБА_32 і.п.н. НОМЕР_21, TOB "Технопостачання Україна", TOB "Плаза-Транс" код ЄДРПОУ 35608842.

Таким чином в ході досудового розслідування встановлено, що TOB «ВКК «Оілпрайд» не вірно відобразило в податковому обліку з ПДВ вартість реалізованих транспортних послуг, яка є нижче вартості придбання таких послуг, внаслідок чого TOB «ВКК «Оілпрайд» занижено податкове зобов'язання в сумі 97 065 грн.

У зв»язку з викладеним, в ході досудового розслідування виникла необхідність отримати документи, які містять відомості щодо фактичного об'єму пального та контрагентів TOB «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд» у яких було придбане пальне та кому в подальшому реалізовувалось, інформацію про місця завантаження та розвантаження пального, водіїв та автомобілі, якими здійснювалось перевезення, якість пального та обставини нарахування та сплати акцизного податку.

Досудове розслідування по даному кримінальному провадженні не закінчено, повідомлення про підозру не вручалось.

Згідно інформації, що відображена у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, юридична адреса TOB «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд» м. Кременчук, пров. Галузевий,66.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, встановлені обставини справи, оцінюючи в сукупності доводи слідчого на обґрунтування клопотання, що у ньому зазначені та надані останнім докази, приходжу до висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: зазначені у клопотанні документи можуть перебувати у володінні TOB «Виробничо -комерційна компанія» Оілпрайд», останні самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та відомості, що містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, при цьому доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

За викладених обставин, приходжу до висновку, що клопотання про надання слідчим групи слідчих тимчасового доступу до оригіналів документів TOB «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд» (код ЄДРПОУ 39502450, юридична адреса: м.Кременчук, пров. Галузевий, 66), по фінансово - господарським взаємовідносинам з TOB "Аль - ОСОБА_6" (код ЄДРПОУ 39090416), TOB "Ютрейд Плюс" (код ЄДРПОУ 39462035), TOB "Аль - ОСОБА_6" (код ЄДРПОУ 39090416) та TOB "Ютрейд Плюс" (код ЄДРПОУ 39462035), ПП "Комуна" код ЄДРПОУ 32234961, ПП "Греча" код ЄДРПОУ 37151906, МПП "Айстра" код ЄДРПОУ 21331385, МГОТМарс" код ЄДРПОУ 13827221, ПП "Айслаг" код ЄДРПОУ 13369787, ПП "Водолій" код ЄДРПОУ 30355390, ПП "Оптима Транс Ойл" код ЄДРПОУ 34678547, ПП "Степ" код ЄДРПОУ 30145194, ПП "Сяйво" код ЄДРПОУ 14052360, СгВК"Агросвіт" код ЄДРПОУ 30901696, ТзОВ "Капітал-Бізнес-Сервіс" код ЄДРПОУ 23959395, ТзОВ "Коломиянафтозбут" код ЄДРПОУ 22190805, TOB "Алвас" код ЄДРПОУ 23856703, TOB "Анна" код ЄДРПОУ 23581821, TOB "Арегва Техно" код ЄДРПОУ 37958508, TOB "АТ-Сервіс" код ЄДРПОУ 38580867, TOB "Бізнеснафтопродукт" код ЄДРПОУ 22346354, TOB "Влад" код ЄДРПОУ 20908084, TOB "Дайна" код ЄДРПОУ 14225518, TOB "Єланець-плюс" код ЄДРПОУ 39997837, TOB "Ікс Оіл" код ЄДРПОУ 23216903, TOB "Інтергаз-5000" код ЄДРПОУ 35899598, TOB "КІМ" код ЄДРПОУ 32188402, TOB "ОСОБА_7 - нафта" код ЄДРПОУ 30243204, TOB "ЛЮКС" код ЄДРПОУ 14037751, TOB "НК "Поділля" код ЄДРПОУ 38798731, TOB "Оріана Оіл" код ЄДРПОУ 39003035, TOB "Рост Ойл" код ЄДРПОУ 32213187, TOB "Софія" код ЄДРПОУ 30061303, TOB "Стар Оіл" код ЄДРПОУ 38623439, TOB "ЮАР" код ЄДРПОУ 37714142, TOB Транс Ойл" код ЄДРПОУ 36922727, ФОП ОСОБА_8 і.п.н. 304515594, ФОП ОСОБА_9 і.п.н. НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_10 і.п.н. НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_11 і.п.н. НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_12 і.п.н. НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_13 і.п.н. НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_14 і.п.н. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_15 і.п.н. НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_16 і.п.н. НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_6 і.п.н. НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_17 і.п.н. НОМЕР_10, ФОП ОСОБА_18 і.п.н. НОМЕР_11, ФОП ОСОБА_19 і.п.н. НОМЕР_12, ФОП ОСОБА_20 і.п.н. НОМЕР_13, ФОП ОСОБА_21 і.п.н. НОМЕР_14, ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_15, ФОП ОСОБА_23 і.п.н. НОМЕР_16, ФОП ОСОБА_24 і.п.н. НОМЕР_17, ФОП ОСОБА_25 і.п.н. НОМЕР_18, ФОП ОСОБА_14 і.п.н. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_7 і.п.н. НОМЕР_19, ФОП ОСОБА_26 і.п.н. НОМЕР_20, ФОП ОСОБА_27, ФОП ОСОБА_28, ФОП ОСОБА_29, ФОП ОСОБА_30, ФОП ОСОБА_31, ФОП ОСОБА_32 і.п.н. НОМЕР_21, ТОВ "Технопостачання Україна", ТОВ "Плаза-Транс" код ЄДРПОУ 35608842 за період з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, заявок на перевезення палива та на відвантаження палива, сертифікатів якості, якісних свідоцтв, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), прибуткових та видаткових касових ордерів, листування є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню з урахування того, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів – задовольнити частково.

Надати заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В’ячеславу Броніславовичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 право тимчасового доступу до оригіналів документів TOB «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд» (код ЄДРПОУ 39502450, юридична адреса: м. Кременчук, пров. Галузевий, 66), по фінансово - господарським взаємовідносинам з TOB "Аль - ОСОБА_6" (код ЄДРПОУ 39090416), TOB "Ютрейд Плюс" (код ЄДРПОУ 39462035), TOB "Аль - ОСОБА_6" (код ЄДРПОУ 39090416) та TOB "Ютрейд Плюс" (код ЄДРПОУ 39462035), ПП "Комуна" код ЄДРПОУ 32234961, ПП "Греча" код ЄДРПОУ 37151906, МПП "Айстра" код ЄДРПОУ 21331385, МГОТМарс" код ЄДРПОУ 13827221, ПП "Айслаг" код ЄДРПОУ 13369787, ПП "Водолій" код ЄДРПОУ 30355390, ПП "Оптима Транс Ойл" код ЄДРПОУ 34678547, ПП "Степ" код ЄДРПОУ 30145194, ПП "Сяйво" код ЄДРПОУ 14052360, СгВК"Агросвіт" код ЄДРПОУ 30901696, ТзОВ "Капітал-Бізнес-Сервіс" код ЄДРПОУ 23959395, ТзОВ "Коломиянафтозбут" код ЄДРПОУ 22190805, TOB "Алвас" код ЄДРПОУ 23856703, TOB "Анна" код ЄДРПОУ 23581821, TOB "Арегва Техно" код ЄДРПОУ 37958508, TOB "АТ-Сервіс" код ЄДРПОУ 38580867, TOB "Бізнеснафтопродукт" код ЄДРПОУ 22346354, TOB "Влад" код ЄДРПОУ 20908084, TOB "Дайна" код ЄДРПОУ 14225518, TOB "Єланець-плюс" код ЄДРПОУ 39997837, TOB "Ікс Оіл" код ЄДРПОУ 23216903, TOB "Інтергаз-5000" код ЄДРПОУ 35899598, TOB "КІМ" код ЄДРПОУ 32188402, TOB "ОСОБА_7 -нафта" код ЄДРПОУ 30243204, TOB "ЛЮКС" код ЄДРПОУ 14037751, TOB "НК "Поділля" код ЄДРПОУ 38798731, TOB "Оріана Оіл" код ЄДРПОУ 39003035, TOB "Рост Ойл" код ЄДРПОУ 32213187, TOB "Софія" код ЄДРПОУ 30061303, TOB "Стар Оіл" код ЄДРПОУ 38623439, TOB "ЮАР" код ЄДРПОУ 37714142, TOB Транс Ойл" код ЄДРПОУ 36922727, ФОП ОСОБА_8 і.п.н. 304515594, ФОП ОСОБА_9 і.п.н. НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_10 і.п.н. НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_11 і.п.н. НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_12 і.п.н. НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_13 і.п.н. НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_14 і.п.н. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_15 і.п.н. НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_16 і.п.н. НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_6 і.п.н. НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_17 і.п.н. НОМЕР_10, ФОП ОСОБА_18 і.п.н. НОМЕР_11, ФОП ОСОБА_19 і.п.н. НОМЕР_12, ФОП ОСОБА_20 і.п.н. НОМЕР_13, ФОП ОСОБА_21 і.п.н. НОМЕР_14, ФОП ОСОБА_22 і.п.н. НОМЕР_15, ФОП ОСОБА_23 і.п.н. НОМЕР_16, ФОП ОСОБА_24 і.п.н. НОМЕР_17, ФОП ОСОБА_25 і.п.н. НОМЕР_18, ФОП ОСОБА_14 і.п.н. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_7 і.п.н. НОМЕР_19, ФОП ОСОБА_26 і.п.н. НОМЕР_20, ФОП ОСОБА_27, ФОП ОСОБА_28, ФОП ОСОБА_29, ФОП ОСОБА_30, ФОП ОСОБА_31, ФОП ОСОБА_32 і.п.н. НОМЕР_21, ТОВ "Технопостачання Україна", ТОВ "Плаза-Транс" код ЄДРПОУ 35608842 за період з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, заявок на перевезення палива та на відвантаження палива, сертифікатів якості, якісних свідоцтв, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), прибуткових та видаткових касових ордерів, листування, з можливістю ознайомлення із ними та вилучення їх копій.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 24 червня 2018 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І.Сьоря