Ухвала суду № 74205252, 23.05.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/6987/18

Провадження № 1-кс/344/2789/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000006 за фактом вчинення ФОП ОСОБА_3 кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання зазначено, що ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) в декларації про майновий стан і доходи не задекларувала отримані від Публічного акціонерного товариства «Дельта Банк» (код ЄДРПОУ 34047020) доходи у вигляді «додаткового блага» за 2013 рік в сумі 548 080,76 грн. та за 2014 рік в сумі - 4 377 104,10 грн., в результаті чого занижено податкове зобов’язання по податку на доходи фізичних осіб в сумі 836 808 грн.

Так, ПАТ «Дельта Банк» було анульовано ОСОБА_3 частину кредитної заборгованості в другому кварталі 2013 року в сумі 548 080,76 грн. та в четвертому кварталі 2014 року в сумі 4 377 104,10 грн. шляхом підписання Додаткового договору №1 від 04.04.2013 до Договору про надання споживчого кредиту №0011049201000 від 29.09.2006 та Додаткового договору №1 від 10.12.2014 до Договору про надання споживчого кредиту №0011049187000 від 29.09.2006 відповідно. Однак, вказаних доходів ФОП ОСОБА_3 не було відображено у податковій звітності та відповідно не оподатковано.

У зв’язку із вищевикладеним, за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки проведеної працівниками ДПІ у Надвірнянському районі ГУ ДФС в Івано-Франківській області платнику податків донараховано податкові зобов’язання у сумі 836 808 грн., відповідно до акту від 08.12.2015 №385/17/НОМЕР_1.

Враховуючи вищевказане, з метою встановлення умов за яких ПАТ «Дельта Банк» було анульовано частину кредиторської заборгованості, умов отримання кредиту, залучення кредитних коштів у підприємницькій діяльності, тощо, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю, а саме до матеріалів кредитних справ ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) по Договору про надання споживчого кредиту №0011049201000 від 29.09.2006 та Договору про надання споживчого кредиту №0011049187000 від 29.09.2006, по яких в подальшому анульовано частину кредитної заборгованості на підставі Додаткового договору №1 від 04.04.2013 та Додаткового договору №1 від 04.04.2013 відповідно, у тому числі до документів пов’язаних із оформленням кредитної угоди, документів, що відображають процес обслуговування кредиту (фінансові документи, що підтверджують фактичне надання кредиту та сплату кредиту, тощо), документів, що стосуються анулювання частини кредитної заборгованості, тощо, які знаходяться у володінні ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236).

Поряд із цим, в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи підпису та почерку ОСОБА_3, для проведення якої необхідні взірці підпису та почерку останньої.

Крім того, з’ясовано, що відповідно до постанови Правління Національного банку України від 02.10.2017 №664 «Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію Публічного акціонерного Товариства «Дельта Банк» виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб прийнято рішення від 02.10.2015 №181 «Про початок процедури ліквідації Публічного акціонерного товариства «Дельта Банк» та делегування повноважень ліквідатора банку».

Згідно інформації Фонду гарантування вкладів фізичних осіб фактичне місцезнаходження ПАТ «Дельта Банк» знаходиться за адресою: б-р Дружби Народів, 38, м. Київ.

Слідчий в судове засідання не з'явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, а саме до матеріалів кредитних справ ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) по Договору про надання споживчого кредиту №0011049201000 від 29.09.2006 та Договору про надання споживчого кредиту №0011049187000 від 29.09.2006, по яких в подальшому анульовано частину кредитної заборгованості на підставі Додаткового договору №1 від 04.04.2013 та Додаткового договору №1 від 04.04.2013 відповідно, у тому числі до документів пов’язаних із оформленням кредитної угоди, документів, що відображають процес обслуговування кредиту (фінансові документи, що підтверджують фактичне надання кредиту та сплату кредиту, тощо), документів, що стосуються анулювання частини кредитної заборгованості, тощо, які знаходяться у володінні ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236) за адресою: б-р Дружби Народів, 38, м. Київ, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський