Ухвала суду № 74199358, 23.05.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/3408/18

Провадження № 1-кс/204/1047/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 травня 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська Дружинін К.М., при секретарі Федишин Р.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором Андрєєвим А.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 32018041660000008, -

встановив:

17 травня 2018 року до Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська надійшло зазначене клопотання, яке обґрунтовано тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32018041660000008 від 28.03.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "Екосплав" (ЄДРПОУ 31550475) в період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод щодо отримання товарів від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Укрінжинірінг ВІН" (ЄДРПОУ 39474831), ТОВ "Рексус" (ЄДРПОУ 40499571), ТОВ "Ліакон" (ЄДРПОУ 39066912), ТОВ "Фабенс" (ЄДРПОУ 39285132), ТОВ "Профі Хаус" (ЄДРПОУ 39428586) та інші, що призвело до ненадходження в бюджет коштів з податку на додану вартість у значних розмірах, в сумі понад 1 мільйон гривень Службові особи ПП «Екосплав», при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства згідно акту податкової перевірки №4881/04-36-14-03/31550475 від 12.05.2017, в період з 01.01.2014 по 30.12.2016, в порушення вимог Податкового кодексу від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств: ТОВ "Укрінжинірінг ВІН", ТОВ "Рексус", ТОВ "Ліакон", ТОВ "Фабенс", ТОВ «Профі Хаус» та інші з ознаками «фіктивності», безпідставно зависили валові витрати підприємства та податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків на загальну суму 707 987 гривень, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах, тобто, вищезазначені СГД зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності. Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб’єктами господарювання та достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів, в яких зафіксовані відомості про фінансово-господарську діяльність вказаних суб’єктів підприємницької діяльності

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) було відкрито рахунки у Криворізька філія АКІБ «Укрсиббанк» (МФО 306834), які використовувались в незаконній діяльності, а саме: № 26007008270101.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, а саме відомостей щодо руху грошових коштів за наступними рахунками: № 26007008270101 відкритими ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) в Криворізька філія АКІБ «Укрсиббанк» (МФО 306834), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), на паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475), розрахунково – касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) в оригіналах у повному обсязі. Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні співробітників зазначеної банківської установи, з метою їх вилучення, тому слідчий звертається з даним клопотанням до суду.

У судове засідання слідчий не з’явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання без його участі.

Слідчий суддя, на підставі ч.2 ст.163 КПК України визнав можливим розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В наданому клопотанні слідчий суддя не вбачає передбачених законом підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. При розгляді клопотання не знайшли свого підтвердження вимоги, встановлені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, у зв'язку з чим слід відмовити у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст.107, 110, 131-132, 159-160, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 32018041660000008 – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.М. Дружинін