Ухвала суду № 74188171, 18.05.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/5830/18

Справа 760/10495/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) у представників та службових осіб

ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство" (код ЄДРПОУ 31616011, Донецька

обл., місто Добропілля, вул. Київська, 1) щодо проведених господарських операцій між

ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство" та ТОВ «Астрей Груп» (код ЄДРПОУ

40169447) у 2016-2017 роках, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив клопотання розглядати без його участі, про що надав відповідну заяву, просив його задовольнити, крім того просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ЛПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32016100090000088 від 25.11.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із наданих матеріалів, що відповідно до висновку аналітичного дослідження ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 21.11.2016 щодо дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість ТОВ "Астрей Групп" (40169447) за період січень - вересень 2016 року встановлено заниження ПДВ в сумі 4,1 млн. грн. за результатами здійснення господарських взаємовідносин вказаної юридичної особи із підприємствами, що мають ознаки фіктивності: ТОВ "НВО "Дніпропромремонт", ТОВ "Торгмортранс 1", ТОВ «Сорбіс Інвестбуд", ТОВ "Клін Капітал Сервіс".

Одним із основних клієнтів даної злочинної групи є посадові особи ТОВ «Моспінське вуглепереробне підприємство" (код ЄДРПОУ 31616011), ТОВ «Астрей Груп» (код ЄДРПОУ 40169447, директор - ОСОБА_2), які у змові із вказаними вище особами здійснюють ухилення від сплати податків.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження від 21.11.16 встановлено заниження ТОВ «Астрей Груп» податкового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 4 150 626 грн.

Проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що Єдиними покупцями (клієнтами) ТОВ «Астрей Груп» за вказаний період були ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська» та ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство". ТОВ «Астрей Груп» надає послуги автотракторної техніки для ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська», а саме здійснює вивезення пустих порід у зовнішні відвали.

Відповідно до огляду податкової звітності та податкових накладних ГОВ

«Астрей Груп» встановлено, що підприємство залучало на протязі 2016-2017 років до

виконання даних робіт (послуг автотракторної техніки) ТОВ «Торгмортранс 1», ТО В

«Клін Капітал Сервіс», ТОВ «Олл Пром», ТОВ «Технобуд-поліс».

В свою чергу, під час проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Торгмортранс 1», ТОВ «Клін Капітал Сервіс»,ТОВ «Олл Пром», ТОВ «Технобуд-поліс» виявлено значні розбіжності між придбаним та реалізованим товаром (послугами), не виявлено можливості виконання субпідрядних робіт власними силами (на підприємствах працювало 1-2 особи).

Крім того, 20.09.17 допитано в якості свідка директора накладних ТОВ «Астрей Груп» ОСОБА_2 який повідомив, що від імені ТОВ «Астрей Груп» жодних робіт та/або надання послуг для ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська», ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство", не надавав, відповідних документів не підписував.

Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що невстановлені слідством особи від імені ТОВ «Астрей Груп» складали на протязі 2016-2017 року підробні документи щодо отримання послуг автотракторної техніки, які фактично виконувались власним автотранспортом та автотранспортом фізичних осіб, розрахунки з якими здійснювались за готівковий рахунок.

Оскільки, ТОВ «Астрей Груп» виконувало роботи на території ТОВ

"Моспінське вуглепереробне підприємство", то у останнього повинні зберігатися документи щодо автотранспорту, який фактично виконував роботи від ТОВ «Астрей Груп» (товарно-транспортні накладні, копії журналів в'їзду/виїзду із території та інше), які мають важливе значення для розслідування.

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Астрей Груп» (код СДРПОУ 40169447), проведення податкової перевірки, доказування чи спростування безтоварності операцій із ТОВ «НВО Дніпропромремонт», ТОВ «Торгмортранс 1», ТОВ «Клін Капітал Сервіс», ТОВ Олл Пром», ТОВ «Технобуд-поліс», виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів по фінансово-господарським відносинам ТОВ «Астрей Груп» (код СДРПОУ 40169447 із ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство " (код СДРПОУ 31616011).

Вказані документи необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини, слідчий просить надати відомості, які містяться у ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство".

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої ратури №9, старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тищенку В.Л., слідчим СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ м. Києві Мельніченко І.В., Острик М.М., Тимченко К.І., Щербині М.О., Стойнову О.С., оперативним підрозділам, у тому числі ОУ ДПІ у Солом'янському ГУ ДФС у м. Києві, чи слідчим інших слідчих підрозділів визначених тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) у представників та службових осіб ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство" (код ЄДРПОУ 31616011, Донецькаобл., місто Добропілля, вул. Київська, 1) щодо проведених господарських операцій між ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство" та ТОВ «Астрей Груп» (код ЄДРПОУ 40169447) у 2016-2017 роках, з можливістю вилучення їх оригіналів, , а саме:

договори з додатками та додатковими угодами між підприємствами;

листування, щодо виконання умов укладених договорів;

банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів га

документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ "Моспінське

вуглепереробне підприємство" за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ «Астрей

Груп»;

реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, видаткових накладних,

рахунків-фактур, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ

"Моспінське вуглепереробне підприємство" та ТОВ «Астрей Груп»;

актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ "Моспінське

вуглепереробне підприємство" та ТОВ «Астрей Груп»;

актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг

та взаєморозрахунків за 2016-2017 роки;

товарно-транспортні накладні щодо перевезення вантажів (товарів) ТОВ

"Моспінське вуглепереробне підприємство" транспортними засобами ТОВ «Астрей

Груп» за 2016-2017 роках;

копії журналів в'їзду/виїзду із території ТОВ "Моспінське вуглепереробне

підприємство" в яких зазначений автотранспорт ТОВ «Астрей Груп» (власний,

орендований або субпідрядників), копії перепусток на даний автотранспорт;

інформацію в паперовому вигляді із зазначенням державного номеру, даних водія

автотранспорту ТОВ «Астрей Груп» (власного, орендованого або субпідрядників), який

здійснював перевезення вантажів ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство";

у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення

раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було

витребувано чи вилучено дані документи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін