Ухвала суду № 74186389, 13.04.2018, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/3642/18

Провадження № 1-кс/727/1173/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 квітня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - Волошина С.О.

при секретарі - Кушнірюк Ю.Г.

за участю сторони кримінального провадження:

прокурора - Чорнея В.С.

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 22016260000000018 від 14.04.2016 року),

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22016260000000018 від 14.04.2016 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_2 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець – ОСОБА_3, який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми – ОСОБА_4; Митні брокера: ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7; Посередники (кур’єри) - ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11; Суб’єкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13; відповідальний у суб’єктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_14, яка в той же час являться директором ТОВ «Дубово»; підставні особи – директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ «Люкс Прайм» та ТОВ «Глобал Солюшенс» для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою м. Чернівці, вул. Руська, 248 «М», зокрема це ФОП ОСОБА_19, гр-н ОСОБА_20, ФОП ОСОБА_21.

Зазначені приватні підприємці протягом листопада 2015 року – травня 2016 року здійснили реалізацію імпортованих ТМЦ (овочі) на суму понад 100 млн. грн. без відповідного декларування та сплати податків.

Після розмитнення імпортовані ТМЦ (овочі та фрукти), фактично спрямовуються безпосередньо до складських приміщень їх фактичних замовників – оптових реалізаторів ОСОБА_19, ОСОБА_20 та ОСОБА_21, які розташовані за адресою: м. Чернівці, вул. Руська, 248 «М».

Однак, згідно документів реалізація овочів та фруктів ТОВ «Глобал Солюшенс» та ТОВ «Люкс - Прайм» відображають на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на: ТОВ «Атлас технології» (код ЄДРПОУ 39437894), засновник та директор – ОСОБА_22; ТОВ «Десепшн Груп» (код ЄДРПОУ 39787689), засновником та директором являються відповідно ОСОБА_22 та ОСОБА_23; ТОВ «Камден» (код ЄДРПОУ 39935901), засновник та директор – ОСОБА_17.

В цей час фігурантами, на ТОВ «Атлас технології» на ТОВ «Десепшн Груп» та на ТОВ «Камден» проводиться пересорт товару та здійснюється реалізація вже не овочів та фруктів, а сільськогосподарської продукції (соя, насіння соняшнику, м'ясо) на наступні суб’єкти з ознаками фіктивності: ТОВ «Вейтон», засновник та директор - ОСОБА_15, ТОВ «Атенас», засновник та директор - ОСОБА_16.

Також, ТОВ «Вейтон» та ТОВ «Атенас» ще через ряд суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності – транзитерів, зокрема через: ТОВ «Редпол-Лебідь», ТОВ «Аріленд», ПП «М'ясо Буковини» здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції на суб’єктів господарювання з реального сектору економіки, а саме на: ПП «Оліяр», ТОВ «Д-мікс Україна», ТОВ «Грінтур-Екс», ПП з ІІ ТОВ ТПК «Грін Рей», ПП «Рачинм’ясопром» та ТОВ «Реалагро-центр».

З метою встановлення факту здійснення всіх фінансово – господарських ТОВ «КАМДЕН» (код ЄДРПОУ 39935901, м.Київ, Деснянський район, вулиця Маяковського, будинок 6), пов’язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов’язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «КАМДЕН», які знаходяться у володінні ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41, з моменту взяття на облік по даний час. Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об’єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41. Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій.

Щодо клопотання в іншій частині, зокрема надання тимчасового доступу з можливістю вилучення документів, то воно не підлягає задоволенню, оскільки прокурором не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так постанови про призначення експертизи не надано.

На підставі викладеного керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_24, прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_25 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41, а саме до: реєстраційної справи та податкової звітності, за період з моменту взяття на облік по 13.04.2018 р., суб’єкта господарської діяльності: ТОВ «КАМДЕН» (код ЄДРПОУ 39935901, м.Київ, Деснянський район, вулиця Маяковського, будинок 6), з можливістю отримання копій документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Волошин С.О.