Ухвала суду № 74177361 від 23.05.2018 , Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/8520/18

Номер провадження:1-кс/521/3111/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.05.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Жуковський С.О., при секретарі Колесник Т.В., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160020000007 від 16.04.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Молочко» (код ЄДРПОУ 32642566) в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та висновок економічного дослідження № 36 від 28.03.2018.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Молочко», в період з січня 2017 року по березень 2018 року, шляхом реалізації молочної продукції на території м. Одеси та Одеської області за готівковий розрахунок без відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліку, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 5 068 800,38 грн.

Згідно встановленої інформації, відомо, що службові особи ТОВ «Молочко» фактично здійснюють поставку продукції на 1500 суб’єктів господарської діяльності, більшість з яких розраховується в готівковій формі оплати, проте відповідно даних податкової звітності та ЄРПН з січня 2017 року по березень 2018 року

ТОВ «Молочко» задекларувало фінансово – господарські взаємовідносини лише з 620 контрагентами. Таким чином, взаємовідносини з іншими суб’єктами господарської діяльності не відображені в податковій звітності підприємства.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об’єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов’язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Одним з доказів умисного ухилення від сплати податків являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

З метою відшукання доказів, що вказують на факти умисного ухилення від сплати податків, на виконання ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси Старікова О.О., 16.05.2018 проводився обшук за адресою: м. Одеса,

вул. Мельницька, 26/2, за результатами проведення якого виявлено та вилучено:

- необліковані грошові кошти українська гривня у сумі 299 963,00 грн;

- закази: вантажовідправник: Неделко (Молочко), вантажоотримувач: ФОП та інші контрагенти з вказанням місця складу, найменування товару, кількості, ціни та суми з підписами експедитора та контрагента за 08 травня 2018 року на 14 арк.;

- маршрутні листи за 26.04.2018р. – на 9 арк.;

- маршрутні листи за 12.04.2018р. – 9 арк.;

- маршрутні листи за 03.04.2018р. – 9 арк.;

- маршрутні листи за 10.04.2018р. – 8 арк.;

- маршрутні листи за 29.03.2018р. – 8 арк.;

- маршрутні листи за 28.03.2018р. – 9 арк.;

- маршрутні листи за 23.03.2018р. – 8 арк.;

- маршрутні листи за 23.03.2018р. – 6 арк.;

- маршрутні листи за 23.03.2018р. – 8 арк.;

- маршрутні листи за 23.04.2018р. – 8 арк.;

- маршрутні листи за 03.05.2018р. – 9 арк.;

- маршрутні листи за 05.04.2018р. – 7 арк.;

- маршрутні листи за 12.04.2018р. – 6 арк.;

- маршрутні листи за 19.03.2018р. – 8 арк.;

- маршрутні листи за 08.05.2018р. – 9 арк.;

- маршрутні листи за 26.03.2018р. – 6 арк.;

- маршрутні листи за 26.03.2018р. - 8 арк.;

Сводная ведомость по продукции за квітень –травень 2018 року на 391 арк.;

Сводная ведомость по продукции за квітень –травень 2018 року на 520 арк.

Чорнові записи наступного змісту : «движение по продукти свернуто» за квітень- травень 2018 року з переліком продукції , кількістю, сума, націнка на 185 арк.

Закази з вантажовідправником: Неделку (Молочко) та вантажовідправником :фізичними особами –підприємцями та іншими контрагентами із вказанням місця складу, найменування товару, кількості та ціни товару, суми та підписами експедитора та контрагента за період , вересень, жовтень, листопад, грудень 2017 та січень, лютий березень , квітень 2018 року на 670 арк

Загальний зошит на 36 арк. .який розграфлено з надписами дат, сум , фаміліями та контрагентами;

- Загальний зошит на 18 арк. з надписом «Борги» з надписами контрагентів , сум та дат;

Документи з надписами дати, контрагента, суми та надписами нал , б/н, воз. за період лютий –березень 2018 року на 256 арк.;

Декларації про оптову ціну на продовольчі товари за період березень – травень 2018 року на 344, які поміщено до папки скоросшивач фіолетово кольору;

Акти звірки по взаємним розрахункам , товарно – транспортні накладні, декларації про оптову ціну на проодовольчі товари, возратні накладні на 97 арк.;

Развоз з вказанням маршуту , експедитора, водія , суми . ваги , точки та перепустки, видаткові накладні з датою 14.05.2018 на 55 арк.;

Развоз з вказанням маршуту , експедитора, водія , суми . ваги , точки та перепустки, видаткові накладні з датою 15.05.2018 на 51 арк.;

Развоз з вказанням маршуту , експедитора, водія , суми . ваги , точки та перепустки, видаткові накладні з датою 04.05.2018 на 74 арк.;

Развоз з вказанням маршуту , експедитора, водія , суми . ваги , точки та перепустки, видаткові накладні з датою 10.05.2018 на 83 арк.;

Видаткові накладні ТОВ «Молочко» з переліком товару, кількості та ціни з вказанням постачальника і покупця за 2017 рік на 29 арк.

Развоз з вказанням маршуту , експедитора, водія , суми . ваги , точки та перепустки, видаткові накладні з датою 16.05.2018 на 53 арк.;

Развоз з вказанням маршуту , експедитора, водія , суми . ваги , точки та перепустки, видаткові накладні з датою 11.05.2018 на 88 арк.;

Развоз з вказанням маршуту , експедитора, водія , суми . ваги , точки та перепустки, видаткові накладні з датою 02.05.2018 на 75 арк.;

Развоз з вказанням маршуту , експедитора, водія , суми . ваги , точки та перепустки, видаткові накладні з датою 03.05.2018 на60 арк.;

Развоз з вказанням маршуту , експедитора, водія , суми . ваги , точки та перепистки, видаткові накладні з датою 07.05.2018 на 66 арк.;

Развоз з вказанням маршуту , експедитора, водія , суми . ваги , точки та перепустки, видаткові накладні з датою 08.05.2018 на 62 арк.;

Послідовність виконання завдань на 9 арк.

Штамп фізичної особи –підприємця ОСОБА_2 1шт.;

Кліше підпису та фамілії Вітахів – 2 шт.;

Документи з надписами контрагента , датами ,цінами та позначкою нал, б/н та воз на 454 арк.

- документи з надписами організацій . дати, ціни , виду операцій, приход, разход і сумами за травень 2018 року на 60арк.

- видаткові накладні, возратні накладні Закази з вантажовідправником: Неделку (Молочко) та вантажовідправником :фізичними особами –підприємцями та іншими контрагентами із вказанням місця складу, найменування товару, кількості та ціни товару, суми та підписами експедитора та контрагента за травень 2018 на 85 арк.;

- документи з надписом «движение по продукции свернуто» з назвою товару, кількістю, сумою та націнкою на 10 арк.;

- документи з надписами контрагентів, дати, ціни та підписом нал, воз поруч з ціною на 37 арк.

чорнові записи з надписами контрагентів на11 арк.;

перелік контрагентів та адрес на 12 арк.;

перелік працівників на 2 арк.

дані щодо ФОП ОСОБА_3 на 2 арк.;

анкетні дані на 32 арк.;

зошит в клітинку на 18 арк. з датами, записами контрагентів , сумами, підписами

зошит в клітинку на 36 арк. з датами, записами контрагентів , сумами, підписами

зошит в клітинку на 24 арк. з датами, записами контрагентів , сумами, підписами

зошит в клітинку на 18 арк. з датами, записами контрагентів , сумами, підписами

зошит в клітинку на 48 арк. з датами, записами контрагентів , сумами, підписами

зошит в клітинку на 24 арк. з датами, записами контрагентів , сумами, підписами

зошит в клітинку на 18 арк. з датами, записами контрагентів , сумами, підписами

зошит в клітинку на 24 арк. з датами, записами контрагентів , сумами, підписами

видаткові накладні за березень-квітень 2018 року ззазначенням вантажовідправника та вантажеотримувача , найменуванням товару. Одиниці, ціни та суми одиниці, ціни та суми на 100 арк.;

Закази з вантажовідправником: та вантажовідправником :фізичними особами –підприємцями та іншими контрагентами із вказанням місця складу, найменування товару, кількості та ціни товару, суми та підписами експедитора та контрагента на 86 арк.

-акт звірки на 2 арк.

Чорнові записи на 102 арк.

Загальний зошит в клітинку на 48 арк., який розграфлено з надписами приходу, розходу, сумами, фаміліями та підписами;

Розрахунковий розрахунок по заробітній платі працівників за жовтень 2017 року на 86 арк.;

Зарплата відділ заказів, експедиторів і складу на 9 арк.;

Документи з надписом розход без ПДВ на 37 арк.;

Недоплати по експедиторам та акти звірки розрахунків, закази з вантажовідправником: Неделку (Молочко) та вантажовідправником :фізичними особами –підприємцями та іншими контрагентами із вказанням місця складу, найменування товару, кількості та ціни товару, суми та підписами експедитора та контрагентна 41 арк.

Загальний зошит в клітинку на 48 арк. голубого кольору з надписом «каса 12.17», який розграфлено з надписами приходу, розходу, сумами, фаміліями та підписами;

-Загальний зошит в клітинку на 48 арк. жовто –голубого кольору, який розграфлено з надписами приходу, розходу, сумами, фаміліями та підписами;

Загальний зошит в клітинку на 48 арк. зеленого кольору з надписом «каса март 18», який розграфлено з надписами приходу, розходу, сумами, фаміліями та підписами;

Загальний зошит в клітинку на 48 арк. жовтого кольору з надписом «каса январь 18», який розграфлено з надписами приходу, розходу, сумами, фаміліями та підписами;

Загальний зошит в клітинку на 18 арк. голубого кольору з надписом «водители», в яких містяться фаміліі, дати час та підпис;

Загальний зошит в клітинку на 48 арк. голубого кольору з надписом «каса февраль 18», який розграфлено з надписами приходу, розходу, сумами, фаміліями та підписами;

Загальний зошит в клітинку на 18 арк. голубого кольору з надписом «каса 11.17», який розграфлено з надписами приходу, розходу, сумами, фаміліями та підписами;

Загальний зошит в клітинку на 24 арк. рожевого кольору до якого вклеєно записи накладних, товарних чеків та квитанцій;

Загальний зошит в клітинку на 36 арк. помаранчевого кольору з надписом «февраль 2018» до якого вклеєно записи накладних, товарних чеків та квитанцій;

Загальний зошит в клітинку на 48 арк. голубого кольору до якого вклеєно записи накладних, товарних чеків та квитанцій;

Загальний зошит в клітинку на 24 арк. рожевого кольору з надписом «январь 2018» до якого вклеєно записи накладних, товарних чеків та квитанцій;

Загальний зошит в клітинку на 36 арк. голубого кольору з надписом «март 18» до якого вклеєно записи накладних, товарних чеків та квитанцій;

Загальний зошит в клітинку на 48 арк. оливкового кольору з надписом, який розграфлено з надписами приходу, розходу, сумами, фаміліями та підписами;запчасти учет», який розграфлено з надписами товару, накладнтми, іями та підписами;

Загальний зошит в клітинку на 48 арк. сірого кольору до якого вклеєно записи накладних, товарних чеків та квитанцій;

Закази з вантажовідправником: Неделку (Молочко) та вантажоодержувачем:фізичними особами –підприємцями та іншими контрагентами із вказанням місця складу, найменування товару, кількості та ціни товару, суми та підписами експедитора та контрагента на 45 арк.

Зарпалати водіїв на 10 арк.;

Касові звіти та закази з вантажовідправником: Неделку (Молочко) та вантажоодержувачем:фізичними особами –підприємцями та іншими контрагентами із вказанням місця складу, найменування товару, кількості та ціни товару, суми та підписами експедитора та контрагента на 9 арк.

Чорнові записи на 3 арк.;

Касові звіти на 13 арк;

Зарплата торгові за січень 2017 на 22 арк.;

Аванс за грудень на 8 арк. та розрахунковий рахунок за грудень 2017 на 137 арк.,

Зарплата на склад з роздрукованими листками по зарплатній платі на 151 арк.;

Зарплата експедиторів з роздрукованими листками по зарплатній платі на 53 арк.;

Зарплата заказ за 2017 рік на 10 арк. та роздрукованими листками по зарплатній платі на 78 арк.;

Зарплата торговим агентам на 75 арк.;

Аванс за листопад 2017 на 8 арк. та розрахунковий рахунок за листопад 2017 на 69арк.,

Зарплата торгові листопад 2017 та 5 арк. та розрахунковий рахунок на 25 арк.,

Зарплата водіїв за вересень 2017 та торгових за лютий 2018 на 29 арк.;

Аванс та розрахунковий рахунок на 138 арк.,

Аванси та зарплати на 9 арк., розрахунковий рахунок за березень 2018 на 35 арк. та на 131 арк.,

Зарплата та вересень 2017 року та розрахунковий рахунок на 68 арк.;

Аванси березень 2018 на 14 арк.

розрахунковий рахунок за лютий 2018 на 101 арк.;

розрахунковий рахунок за березень 2018 на 39 арк.;

чорнові записи з надписами борги по точкам, сумами , фаміліями і маршруту поїздки на 45 арк.

возратні накладні за березень 2018 та записи з переліком контрагентів, сумами та надписами біля сум :нал, воз на 35 арк.;

записи з переліком контрагентів, сумами та надписами біля сум :нал, воз на 19 арк.

Рух по організаціям за 02.05.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення за 02.05.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом товару, ціною, сумою та підписом на 60 арк.

Реєстр ТТН за період 15.05.18 р.з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 94 арк.

Реєстр ТТН за період 15.05.18 р.з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 104 арк.

Реєстр ТТН за період 11.05.18 р.з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 119 арк.

Реєстр ТТН за період 10.05.18 р.з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 81 арк.

Реєстр ТТН за період 09.05.18 р. з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 73 арк.

Реєстр ТТН за період 09.05.18 р. з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 105 арк.

Реєстр ТТН за період 07.05.18 р. з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 110 арк.

Реєстр ТТН за період 04.05.18 р. з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 126 арк.

Реєстр ТТН за період 03.05.18 р. з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 88 арк.

Реєстр ТТН за період 02.05.18 р. з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 92 арк.

Рух по організаціям за 04.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення за 04.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом товару, ціною, сумою та підписом на 99 арк.

Видаткові накладні за 04.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом товару, ціною та підписом на 10 арк.

Рух по організаціям за 27.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 1 арк.

Накладні на повернення від 27.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, ціною та підписом на 24 арк.

Рух по організаціям за 18.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 18.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 64 арк.

Видаткові накладні за 18.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 6 арк.

Рух по організаціям за 17.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 17.04.2018р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 106 арк.

Видаткові накладні за 17.04.2018р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 10 арк.

Рух по організаціям за20.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 4 арк.

Накладні на повернення від 20.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 64 арк.

Накладні на повернення від 16.05.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 6 арк.

Рух по організаціям за26.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 1 арк.

Накладні на повернення від 26.05.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 31 арк.

Рух по організаціям за25.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 1 арк.

Накладні на повернення від 26.05.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 34 арк.

Рух по організаціям за24.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 1 арк.

Накладні на повернення від 24.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 18 арк.

Рух по організаціям за23.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 1 арк.

Накладні на повернення від 23.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 26арк.

Рух по організаціям за22.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 1 арк.

Накладні на повернення від 22.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 4арк.

Рух по організаціям за19.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 22.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 75арк.

Рух по організаціям за16.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 16.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 45 арк.

Рух по організаціям за15.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 1 арк.

Накладні на повернення від 15.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 7арк.

Рух по організаціям за13.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 1 арк.

Накладні на повернення від 13.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 57арк.

Рух по організаціям за12.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 12.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 85арк.

Рух по організаціям за11.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 11.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 87арк.

Рух по організаціям за10.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 10.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 55арк.

Рух по організаціям за06.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 06.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 78арк.

Рух по організаціям за09.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 1 арк.

Накладні на повернення від 09.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 12арк.

Рух по організаціям за07.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 07.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 4арк.

Рух по організаціям за05.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 05.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 88арк.

Рух по організаціям за02.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 02.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 78арк.

Рух по організаціям за01.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 1 арк.

Накладні на повернення від 01.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 12арк.

Рух по організаціям за03.04.2018 р., з назвами організацій, датами, сумами, номерами документів та видами операцій на 2 арк.

Накладні на повернення від 03.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом, кількість, ціна та сума на 161арк.

Накладні на повернення за 14.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом товару, ціною, сумою та підписом на 102 арк.

Видаткові накладні за 19.12.2017 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом товару, ціною та підписом на 9 арк.

Видаткові накладні за 14.11.2017 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом товару, ціною та підписом на 5 арк.

Видаткові накладні за 02.02.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом товару, ціною та підписом на 35 арк.

Видаткові накладні за 03.03.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом товару, ціною та підписом на 220 арк.

Видаткові накладні за 02.04.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом товару, ціною та підписом на 190 арк.

Видаткові накладні за 01.05.2018 р., з назвами контрагентів, з найменуванням товару, з кодом товару, ціною та підписом на 2203 арк.

акти наданих послуг з зазначенням замовника, виконавця, дати, загальної вартості послуг ,які поміщено до папки з документами під назвою ТОВ « Молочко» додатки до рах. 361 «покупці послуг» за 1-ше півріччя 2017 року на 207 арк.

облікові регістри, головна книга, оборотні відомості, журнали ордери за 2017 рік в якій знаходяться: оборотно-сальдові відомості з зазначенням сальдо на початок періоду, оборотів за період, сальдо на кінець періду, обороти по рахункам 109, 3772, 6411, 6442, 375 та ін., журнали ордери на 105 арк., які поміщено до папки з документами під назвою ТОВ «Коммол»

облікові регістри, головна книга, оборотні відомості, журнали-ордери за 2017 р. в якій знаходяться оборотно-сальдові відомості з зазначенням сальдо на початок періоду, оборотів за період, сальдо на кінець періду, обороти по рахункам 109, 3772, 6411, 6442, 375 та ін., журнали ордери на 260 арк, які поміщено до папки з документами під назвою ТОВ « Молочко»

розрахунки по ПДВ та прибутку за 2018 р. в якій знаходяться сальдо по організаціям, оборотно сальдові відомості за 1 квартал 2018 року з зазначенням сальдо на початок періоду, оборотів за період, сальдо на кінець періоду, аналізи рахунків за 1 квартал 2018 року на 73 арк., які поміщен до папка з документами під назвою ТОВ «Молочко».

додатки до розрахунку податків та балансу за 2017 рік, в якій знаходяться оборотно-сальдові відомості з зазначенням сальдо на початок періоду, оборотів за період, сальдо на кінець періду, журнали ордери , аналізи рахунків, податкова звітність на 195 арк., які поміщено до папки з документами під назвою ТОВ « Молочко»

додатки до розрахунку податків та балансу за 2017 рік, в якій знаходяться оборотно-сальдові відомості з зазначенням сальдо на початок періоду, оборотів за період, сальдо на кінець періду, журнали ордери , аналізи рахунків, податкова звітність на 220 арк., які поміщено до папки під назвою ТОВ « Молочко»

звіт касира за лютий 2018 р. в якій знаходяться документи готівка в національній валюті, прибуткові та видаткові касові ордери, додаток № 2 до положення про ведення касових операцій у національній валюті України на 108 арк. , які поміщено папки з документами під назвою ТОВ « Молочко»

звіт касира за березень 2018 р. в якій знаходяться документи готівка в національній валюті, прибуткові та видаткові касові ордери, додаток № 2 до положення про ведення касових операцій у національній валюті України на 115 арк., які поміщено до папки з документами під назвою ТОВ « Молочко».

додатки до рах. 301 (звіт каси) за січень 2018 р. в якій знаходяться журнали-ордери, прибуткові та видаткові касові ордери, додаток № 2 до положення про ведення касових операцій у національній валюті України, відомості про виплату готівки на 141 арк., які поміщено до папки з документами під назвою ТОВ « Молочко».

додатки до рах. 631 (постачальники отримані знижки) за 2017 р. в якій знаходяться акт про торгівельні скидки на 41 арк., які папка з під назвою ТОВ « Молочко»

додатки до рах. (203) дорожні листи за січень 2018 року в якій знаходяться подорожні листи з зазначенням номерів автомобілів, водіїв, завдання водія на231 арк., які поміщено до папка з під назвою ПП « Молочко»

додатки до розрахунку податків та балансу за 2017 рік, в якій знаходяться оборотно-сальдові відомості з зазначенням сальдо на початок періоду, оборотів за період, сальдо на кінець періду, журнали ордери , аналізи рахунків, податкова звітність на 220 арк., які поміщено до папки під назвою ТОВ « Молочко»

- Звіти реалізованих товарів (службові чеки ТОВ «Молочко»)

- касові книги та

- документи з надписом каса з номером документа, даними від кого отримано номер кореспондуючого рахунку , надходження та видаток на за квітень 2018 рік. на 68арк.;

- відомості про виплату готівки за квітень з підписами про отримання готівки , фаміліями та сумами на 23 арк.;

-касові книги за 2018 рік у кількості 3 шт.

- розрахунок встановленого ліміту залишку готівки в касі на 8 арк.

блокнот з чорновими записами ;

видаткові накладні ТОВ «Молочко» за березень 2018 року , які поміщені до картонної папки сірого кольору с надписом : «ТОВ «Молочко» с 01.03.2018 – 15.03.2018 приход»

видаткові накладні ТОВ «Молочко» за березень 2018 року , які поміщені до картонної папки сірого кольору с надписом : «ТОВ «Молочко» с 16.03.2018 – 31.03.2018 приход»

списки продукціі для повернення ТОВ «Молочко», які поміщені до картонної папки сірого кольору с надписом : «Возврат Боштанка»

подорожні листи пп «молочко та ТОВ «молочко» , які поміщені до картонної папки сірого кольору с надписом : «ПП Молочко додатки до рахунку . дорожні листи за березень 2018 р»

подорожні листи пп «молочко та ТОВ «молочко» , які поміщені до картонної папки сірого кольору с надписом : «ПП Молочко додатки до рахунку . дорожні листи за лютий 2018 р».

Реєстр ТТН за період з 02.04.2018 по 02.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 9 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 02.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 116 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 03.04.2018 по 03.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 8 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 03.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 108 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 04.04.2018 по 04.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 7 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 04.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 81 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 05.04.2018 по 05.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 6 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 05.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 85 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 06.04.2018 по 06.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 8 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 06.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 124 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 10.04.2018 по 10.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 9 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 10.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 95 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 11.04.2018 по 11.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 6 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 11.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 79 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 12.04.2018 по 12.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 8 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 12.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 76 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 13.04.2018 по 13.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 9 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 13.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 123 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 16.04.2018 по 16.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 7 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 16.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 107 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 17.04.2018 по 17.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 8 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 17.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 100 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 18.04.2018 по 18.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 7 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 18.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 72 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 19.04.2018 по 19.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 7 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 19.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 77 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 20.04.2018 по 20.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 9 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 20.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 118 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 23.04.2018 по 23.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 9 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 23.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 104 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 24.04.2018 по 24.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 9 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 24.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 99 арк.;

- Реєстр ТТН за період з 25.04.2018 по 25.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 7 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 25.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 76 арк.;

- Реєстри ТТН за період з 26.04.2018 по 26.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 8 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 26.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 89 арк.;

- Реєстри ТТН за період з 27.04.2018 по 27.04.2018 ТОВ «Молочко» з датами, номерами, пунктом доставки та контрагентами на 10 арк.;

- Товарно-транспортні накладні за 27.04.2018 р. з номерами, назвою контрагентів, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 121 арк.;

- Товарно-транспортна накладна від 02.04.2018 р. № 079, з назвою контрагента, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна від 11.04.2018 р. № 07113, з назвою контрагента, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 1 арк.;

- Товарно-транспортна накладна від 19.04.2018 р. № 3333, з назвою контрагента, відомістю про вантаж, кількістю, ціною, сумою, вантажно-розвантажувальними операціями, підписами та мокрими печатками підприємств на 1 арк.;

- Рух по організаціям за 16.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 4 арк.;

- Видаткові накладні за 16.04.2018 з назвою контрагентів, найменуванням та кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 225 арк.;

- Рух по організаціям за 27.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 4 арк.;

- Видаткові накладні за 26.04.2018 з назвою контрагентів, найменуванням та кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 225 арк.

- Рух по організаціям за 15.05.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 2 арк.;

- Поворотні накладні за 11.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою та підписами на 2 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 15.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 3 арк.;

- Рух по організаціям за 14.05.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 2 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 13.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 4 арк.;

- Накладні на повернення товару за 14.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 22 арк.;

- Рух по організаціям за 11.05.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 2 арк.;

- Накладні на повернення товару постачальнику за 11.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 42 арк.;

- Рух по організаціям за 01.05.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 1 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 01.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 21 арк.;

- Рух по організаціям за 10.05.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 1 арк.;

- Накладні на повернення товару постачальнику за 10.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 61 арк.;

- Рух по організаціям за 09.05.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 1 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 09.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 61 арк.;

- Рух по організаціям за 07.05.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 1 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 07.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 46 арк.;

- Рух по організаціям за 04.05.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 2 арк.;

- Накладні на повернення товару постачальнику за 04.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 71 арк.;

- Рух по організаціям за 08.05.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 2 арк.;

- Накладні на повернення товару постачальнику за 08.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 84 арк.;

- Рух по організаціям за 03.05.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 2 арк.;

- Накладні на повернення товару постачальнику за 03.05.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 160 арк.;

- Рух по організаціям за 13.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 4 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 13.04.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 188 арк.;

- Рух по організаціям за 12.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 3 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 12.04.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 186 арк.;

- Рух по організаціям за 11.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 3 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 11.04.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 184 арк.;

- Рух по організаціям за 10.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 3 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 10.04.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 230 арк.;

- Рух по організаціям за 06.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 3 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 06.04.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 314 арк.;

- Рух по організаціям за 05.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 3 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 06.04.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 193 арк.;

- Рух по організаціям за 04.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 3 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 04.04.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 198 арк.;

- Рух по організаціям за 03.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 4 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 03.04.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 293 арк.;

- Рух по організаціям за 02.04.2018 з назвами організацій, датами, сумами, номером документа та видом операційна на 3 арк.;

- Видаткові накладні на повернення товару за 02.04.2018 з назвою контрагентів, кодом товару, кількістю, ціною, сумою,підписами та мокрими печатками підприємств на 251 арк.;

- Поворотні накладні склад за 11.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 22 арк.;

- Поворотні накладні склад за 10.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 55 арк.;

- Поворотні накладні склад за 09.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 28 арк.;

- Поворотні накладні склад за 02.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 55 арк.;

- Поворотні накладні склад за 07.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 27 арк.;

- Поворотні накладні склад за 04.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 44 арк.;

- Поворотні накладні склад за 03.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 53 арк.;

- Поворотні накладні склад за 02.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 47 арк.;

- Таблиці видаткових накладних за 11.05.2018 з датою, назвою організації, вид операції та номер накладної на 12 арк.;

- Поворотні накладні склад за 11.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 90 арк.;

- Таблиці видаткових накладних за 10.05.2018 з датою, назвою організації, вид операції та номер накладної на 12 арк.;

- Поворотні накладні склад за 10.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 184 арк.;

- Таблиці видаткових накладних за 09.05.2018 з датою, назвою організації, вид операції та номер накладної на 11 арк.;

- Поворотні накладні склад за 09.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 145 арк.;

- Таблиці видаткових накладних за 08.05.2018 з датою, назвою організації, вид операції та номер накладної на 13 арк.;

- Поворотні накладні склад за 08.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 193 арк.;

- Таблиці видаткових накладних за 07.05.2018 з датою, назвою організації, вид операції та номер накладної на 14 арк.;

- Поворотні накладні склад за 07.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою та підписами на 162 арк.;

- Таблиці видаткових накладних за 02.05.2018 з датою, назвою організації, вид операції та номер накладної на 13 арк.;

- Поворотні накладні склад за 02.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 124 арк.;

- Таблиці видаткових накладних за 03.05.2018 з датою, назвою організації, вид операції та номер накладної на 13 арк.;

- Поворотні накладні склад за 03.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 274 арк.;

- Таблиці видаткових накладних за 04.05.2018 з датою, назвою організації, вид операції та номер накладної на 13 арк.;

- Поворотні накладні склад за 04.05.2018 з назвою контрагентів, найменуванням товару, кількістю, ціною, сумою на 178 арк.

Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій, та інші речі згідно положень ст. ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час криміанльного провадження, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

Крім того, вилучені речі, документи підпадають під критерії ч. 2 ст. 167 КПК України оскільки вилучені документи та чорнові записи є засобами та знаряддями за допомогою яких вчинено кримінальне правопорушення.

Виявлення та вилучення у в ході обшуку вказаних речей та документів свідчить про володіння, користування та розпорядження службовими особами

ТОВ «Молочко» та іншими причетними особами вказаними речами та документами.

Орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, з метою забезпечення збереження речових доказів та для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення, та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до його зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 підтримав клопотання, та вважав, що є всі законі підстави на арешт вищезазначених речей і документів, та просив слідчого суддю клопотання по суті задовольнити, з підстав які викладені в ньому.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого необхідно задовольнити, оскільки слідчим доведена необхідність застосування арешту вилученого майна, з наступних підстав.

Частиною 1 статті 167 КПК України, встановлено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Так, у даному випадку, враховуючи обставини злочину, слідчий суддя вважає, що є всі законі підстави вважати, що виявлені та вилучені речі підпадають під ознаки тимчасово вилученого майна, з метою недопущення зникнення вилученого майна, втрати або його пошкодження, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати арешт до зазначених в клопотанні речей та документів та заборонити розпоряджатись ними та користуватись.

Керуючись ст. 132, 167, 168, 170, 172, 173, 175 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання органу досудового розслідування про арешт тимчасово вилученого майна - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку за адресою:

м. Одеса, вул. Мельницька, 26/2, речі та документи, а саме: