Ухвала суду № 74156554, 15.05.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15803/18

Провадження № 1-кс/761/10769/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенанта податкової міліції Діденкул Катерини Юріївни, внесене по кримінальному провадженню за №32018100110000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області в матеріалах кримінального провадження №3201616002000005 від 11.11.2016, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенант податкової міліції Діденкул Катерина Юріївна,по кримінальному провадженню за №32018100110000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Антонець О.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області в матеріалах кримінального провадження №3201616002000005 від 11.11.2016.

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) в період з серпня по жовтень 2016 року документально відобразили фінансово господарські відносини з фіктивними суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Кайсан Баум» (ЄДРПОУ 39812222) та ТОВ «Райдек» (з 15.11.2016 по 03.04.2017 - ТОВ «Єврохоумус», з 03.04.2017 - ТОВ «Ремонтний Центр «Перос»; ЄДРПОУ 40509935), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 444, 3 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР являються матеріали ОУ Офісу великих платників податків ДФС та Дослідження господарських операцій за участю ТОВ «Велес-Агро ЛТД» в частині взаємовідносин з ТОВ «Кайсан Баум» та ТОВ «Райдек» за період з січня 2016 по грудень 2016, №85/21-09-21/31427965 від 15.01.2018.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор та засновник підприємства ТОВ «Кайсан Баум» ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 не має ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства.

Також встановлено, що директора та засновника ТОВ «Райдек» (з 17.11.2016 по 03.04.2017 - ТОВ «Єврохоумус», з 03.04.2017 - ТОВ «Ремонтний Центр «Перос») ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, вироком Святошинського районного суду м. Києва від 09.02.2017 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, проведеним аналізом АІС «Податковий Блок» встановлено, що невстановленими слідством особами внесено зміни до реєстраційних даних ТОВ «Райдек», зокрема: 15.11.2016 змінено назву підприємства на ТОВ «Єврохоумус», а 04.04.2016 до реєстраційних даних вказаного підприємства внесено зміни до адреси реєстрації та назви підприємства, змінивши її на ТОВ «Ремонтний Центр «Перос».

З викладеного вбачається, що підприємства ТОВ «Райдек» («Єврохоумус», «Ремонтний Центр «Перос») та ТОВ «Кайсан Баум» створено лише з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, яка полягає в ухиленні від сплати податків до державного бюджету підприємств реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «Велес-Агро ЛТД».

Також, в матеріалах кримінального провадження наявна податкова інформація відносно діяльності ТОВ «Кайсан Баум» та ТОВ «Райдек», відповідно до якої встановлено відсутність фактичної можливості здійснення фінансово-господарської діяльності вказаними підприємствами, в тому числі і постачання продукції на адресу ТОВ «Велес-Агро ЛТД».

Під час досудового розслідування встановлено, що первинні документи, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код 31427962) з ТОВ «Райдек» («Єврохоумус», «Ремонтний Центр «Перос», код ЄДРПОУ 40509935) та ТОВ «Кайсан Баум» (код ЄДРПОУ 39812222), перебувають у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області у матеріалах кримінального провадження №3201616002000005 від 11.11.2016.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять таємницю, у цьому кримінальному провадженніза попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а ознайомлення з ними необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області в матеріалах кримінального провадження №3201616002000005 від 11.11.2016, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та саме ознайомлення з оригіналами усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставівикладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенанта податкової міліції Діденкул Катерини Юріївни, внесене по кримінальному провадженню за №32018100110000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області в матеріалах кримінального провадження №3201616002000005 від 11.11.2016, - задовольнити.

Надати групі слідчих у складі: начальника 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Дмитренка Тимура Олександровича, старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Каравана Сергія Сергійовича, старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Діденкул Катерини Юріївни, старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Таганцова Богдана Руслановича, старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Пасічника Андрія Івановича право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю ознайомлення з їх оригіналами, які перебувають в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області в матеріалах кримінального провадження №3201616002000005 від 11.11.2016, а саме з документами, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), та які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) з ТОВ «Райдек» («Єврохоумус», «Ремонтний Центр «Перос», код ЄДРПОУ 40509935) та ТОВ «Кайсан Баум» (код ЄДРПОУ 39812222).

Службовим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації) для ознайомлення.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.