Ухвала суду № 74156279, 15.05.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15809/18

Провадження № 1-кс/761/10773/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенанта податкової міліції Діденкул Катерини Юріївни, внесене по кримінальному провадженню за №32018100110000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенант податкової міліції Діденкул Катерина Юріївна,по кримінальному провадженню за №32018100110000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Антонець О.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) в період з серпня по жовтень 2016 року документально відобразили фінансово господарські відносини з фіктивними суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Кайсан Баум» (код ЄДРПОУ 39812222) та ТОВ «Райдек» (з 15.11.2016 по 03.04.2017 - ТОВ «Єврохоумус», з 03.04.2017 - ТОВ «Ремонтний Центр «Перос»; код ЄДРПОУ 40509935), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 444, 3 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР являються матеріали ОУ Офісу великих платників податків ДФС та Дослідження господарських операцій за участю ТОВ «Велес-Агро ЛТД» в частині взаємовідносин з ТОВ «Кайсан Баум» та ТОВ «Райдек» за період з січня 2016 по грудень 2016, №85/21-09-21/31427965 від 15.01.2018.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор та засновник підприємства ТОВ «Кайсан Баум» ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 не має ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства.

Також встановлено, що директора та засновника ТОВ «Райдек» (з 17.11.2016 по 03.04.2017 - ТОВ «Єврохоумус», з 03.04.2017 - ТОВ «Ремонтний Центр «Перос») ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, вироком Святошинського районного суду м. Києва від 09.02.2017 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, проведеним аналізом АІС «Податковий Блок» встановлено, що невстановленими слідством особами внесено зміни до реєстраційних даних ТОВ «Райдек», зокрема: 15.11.2016 змінено назву підприємства на ТОВ «Єврохоумус», а 04.04.2016 до реєстраційних даних вказаного підприємства внесено зміни до адреси реєстрації та назви підприємства, змінивши її на ТОВ «Ремонтний Центр «Перос».

З викладеного вбачається, що підприємства ТОВ «Райдек» («Єврохоумус», «Ремонтний Центр «Перос») та ТОВ «Кайсан Баум» створені лише з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, яка полягає в ухиленні від сплати податків до державного бюджету підприємств реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «Велес-Агро ЛТД».

Також, в матеріалах кримінального провадження наявна податкова інформація відносно діяльності ТОВ «Кайсан Баум» та ТОВ «Райдек», відповідно до якої встановлено відсутність фактичної можливості здійснення фінансово-господарської діяльності вказаними підприємствами, в тому числі і постачання продукції на адресу ТОВ «Велес-Агро ЛТД».

Окрім цього, допитаний у якості свідка директор та співзасновник ТОВ «Кайсан Баум» ОСОБА_5, який показав, що до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має ніякого відношення та зареєстрував на себе ТОВ «Кайсан Баум» за грошову винагороду.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчийсуддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливістьвикористання як доказівдокументів та інформації, щомістять комерційну таємницю, у цьому кримінальномупровадженніза попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,та неможливістьіншими способами довести обставини, якіпередбачається довести за допомогоюцихдокументів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) податкова/юридична адреса: місто Одеса, вулиця Миколаївська дорога, будинок 253, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставівикладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенанта податкової міліції Діденкул Катерини Юріївни, внесене по кримінальному провадженню за №32018100110000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962), - задовольнити.

Надати групі слідчих у складі: начальника 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Дмитренка Тимура Олександровича, старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Каравана Сергія Сергійовича, старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Діденкул Катерини Юріївни, старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Таганцова Богдана Руслановича, старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Пасічника Андрія Івановича право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) податкова/юридична адреса: місто Одеса, вулиця Миколаївська дорога, будинок 253, по фінансово-господарським взаємовідносини з підприємствами ТОВ «Кайсан Баум» (код ЄДРПОУ 39812222) та ТОВ «Райдек» (з 15.11.2016 по 03.04.2017 - ТОВ «Єврохоумус», з 03.04.2017 - ТОВ «Ремонтний Центр «Перос»; код ЄДРПОУ 40509935), за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; договорів або угод з додатками та доповненнями; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів, договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання; документів, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів.

Службовим особам ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк діїухвали - 1 місяць з дня їїпостановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.