Ухвала суду № 74154256, 15.05.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/6993/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"15" травня 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., секретар судового засідання Степаненко І.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Перепелиця А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100040000032 від 04 квітня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Перепелиця А.С., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код за ЄДРПОУ 38308499) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код за ЄДРПОУ 38308499) з ТОВ «Растрас» (код 40942330), ПП «Адітум Маркет» (код 33558727), ТОВ «Гос-Велл» (код 40942372), ТОВ «Техностарт Інвест» (код 40916232), ТОВ «Грінвей Корпорейшн» (код 41052055), ТОВ «Лідер-строй МКС» (код 40990646), ТОВ «Дронт» (код 40426938), ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» (код 35554855), ТОВ «Веструм» (код 40348874), ТОВ «Експомаркет-Торг» (код 40153882), ТОВ «Компанія Крат» (код 40153809), ТОВ «Сілма ЛТД» (код 40348237), ТОВ «СВ-Інтерторг» (код 40176386), ТОВ «ТФ Комрсервіс» (код 39352968), ТОВ «Алярис ЛТД» (код 39338875), ТОВ «БТФ Ледекс» (код 39338833), ТОВ «ВТФ Графітім» (код 39287721), ТОВ «ТФ Партнер ЛТД» (код 39356407), ТОВ «Гуверс Групп» (код 39820799), ТОВ «ВілтісТрейдінг» (код 39809157), ТОВ «Енергостарт груп» (код 39889012), ТОВ «Юг Трейд Груп» (код 38914388) ТОВ «Дніпро ТМ» (код 38138933), ТОВ «Курум» (код за ЄДРПОУ 41223410), за період 2014-2018 років, що перебувають у володінні ТОВ «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код за ЄДРПОУ 38308499), з метою вилучення (виїмки) їх оригіналів, для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертиз, в тому числі вилучення (виїмки) оригіналів наступних документів: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт (прийому-передачі), рахунки, чеки, банківські виписки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреності, листи, накази, протоколи та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код за ЄДРПОУ 38308499), щодо операцій по взаємовідносинам з ТОВ «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код за ЄДРПОУ 38308499) з ТОВ «Растрас» (код 40942330), ПП «Адітум Маркет» (код 33558727), ТОВ «Гос-Велл» (код 40942372), ТОВ «Техностарт Інвест» (код 40916232), ТОВ «Грінвей Корпорейшн» (код 41052055), ТОВ «Лідер-строй МКС» (код 40990646), ТОВ «Дронт» (код 40426938), ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» (код 35554855), ТОВ «Веструм» (код 40348874), ТОВ «Експомаркет-Торг» (код 40153882), ТОВ «Компанія Крат» (код 40153809), ТОВ «Сілма ЛТД» (код 40348237), ТОВ «СВ-Інтерторг» (код 40176386), ТОВ «ТФ Комрсервіс» (код 39352968), ТОВ «Алярис ЛТД» (код 39338875), ТОВ «БТФ Ледекс» (код 39338833), ТОВ «ВТФ Графітім» (код 39287721), ТОВ «ТФ Партнер ЛТД» (код 39356407), ТОВ «Гуверс Групп» (код 39820799), ТОВ «ВілтісТрейдінг» (код 39809157), ТОВ «Енергостарт груп» (код 39889012), ТОВ «Юг Трейд Груп» (код 38914388) ТОВ «Дніпро ТМ» (код 38138933), ТОВ «Курум» (код за ЄДРПОУ 41223410), за період 2014-2018 років, документів із зазначенням на них осіб які приймали товар (послуги) від зазначених підприємств, а також документів з контрагентами в адресу яких в подальшому поставлялися (виконувалися) товар (послуги).

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з вищевказаними товариствами, в порушення вимог податкового законодавства України, в період з 01 січня 2014 року по 30 червня 2017 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 805 462 грн, що підтверджується Актом податкової перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 18 грудня 2017 року №3540/26-15-14-02-05/38308499.

Так відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Растрас» (код 40942330), ПП «Адітум Маркет» (код 33558727), ТОВ «Гос-Велл» (код 40942372), ТОВ «Техностарт Інвест» (код 40916232), ТОВ «Грінвей Корпорейшн» (код 41052055), ТОВ «Лідер-строй МКС» (код 40990646), ТОВ «Дронт» (код 40426938), ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» (код 35554855), ТОВ «Веструм» (код 40348874), ТОВ «Експомаркет-Торг» (код 40153882), ТОВ «Компанія Крат» (код 40153809), ТОВ «Сілма ЛТД» (код 40348237), ТОВ «СВ-Інтерторг» (код 40176386), ТОВ «ТФ Комрсервіс» (код 39352968), ТОВ «Алярис ЛТД» (код 39338875), ТОВ «БТФ Ледекс» (код 39338833), ТОВ «ВТФ Графітім» (код 39287721), ТОВ «ТФ Партнер ЛТД» (код 39356407), ТОВ «Гуверс Групп» (код 39820799), ТОВ «ВілтісТрейдінг» (код 39809157), ТОВ «Енергостарт груп» (код 39889012), ТОВ «Юг Трейд Груп» (код 38914388) ТОВ «Дніпро ТМ» (код 38138933) відносяться до категорій «фіктивних» та «транзитно-конвертаційних» СГД, за результатами відображення фінансово-господарських взаємовідносин з якими ТОВ «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» сформували протиправний податковий кредит з податку на додану вартість чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження 32018100040000032 від 04 квітня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах, можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представника ТОВ «Нові Мерчендайзингові технології», у володінні яких знаходяться речі і документи, з наведених слідчим підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у ТОВ «Нові Мерчендайзингові технології» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у ній і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання - задовольнити.

Надати у розпорядження (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Перепелиці А.С., прокурору Київської місцевої прокуратури №4 Мельнику Д.І., прокурору Київської місцевої прокуратури №4 Лубіну О.О. право тимчасового доступу до речей і документів , які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код за ЄДРПОУ 38308499), що розташоване за адресою: м. Київ, б-р Верховної, 21б, а саме документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код за ЄДРПОУ 38308499) з ТОВ «Растрас» (код 40942330), ПП «Адітум Маркет» (код 33558727), ТОВ «Гос-Велл» (код 40942372), ТОВ «Техностарт Інвест» (код 40916232), ТОВ «Грінвей Корпорейшн» (код 41052055), ТОВ «Лідер-строй МКС» (код 40990646), ТОВ «Дронт» (код 40426938), ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» (код 35554855), ТОВ «Веструм» (код 40348874), ТОВ «Експомаркет-Торг» (код 40153882), ТОВ «Компанія Крат» (код 40153809), ТОВ «Сілма ЛТД» (код 40348237), ТОВ «СВ-Інтерторг» (код 40176386), ТОВ «ТФ Комрсервіс» (код 39352968), ТОВ «Алярис ЛТД» (код 39338875), ТОВ «БТФ Ледекс» (код 39338833), ТОВ «ВТФ Графітім» (код 39287721), ТОВ «ТФ Партнер ЛТД» (код 39356407), ТОВ «Гуверс Групп» (код 39820799), ТОВ «ВілтісТрейдінг» (код 39809157), ТОВ «Енергостарт груп» (код 39889012), ТОВ «Юг Трейд Груп» (код 38914388) ТОВ «Дніпро ТМ» (код 38138933), ТОВ «Курум» (код за ЄДРПОУ 41223410), за період 2014-2018 років, зокрема: договорів, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт (прийому-передачі), рахунків, чеків, банківських виписок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей, листів, наказів, протоколів та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ», щодо операцій по взаємовідносинам з ТОВ «НОВІ МЕРЧЕНДАЙЗИНГОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» з ТОВ «Растрас», ПП «Адітум Маркет», ТОВ «Гос-Велл», ТОВ «Техностарт Інвест», ТОВ «Грінвей Корпорейшн», ТОВ «Лідер-строй МКС», ТОВ «Дронт», ТОВ «Вектор-Транс-Плюс», ТОВ «Веструм», ТОВ «Експомаркет-Торг», ТОВ «Компанія Крат», ТОВ «Сілма ЛТД», ТОВ «СВ-Інтерторг», ТОВ «ТФ Комрсервіс», ТОВ «Алярис ЛТД», ТОВ «БТФ Ледекс», ТОВ «ВТФ Графітім», ТОВ «ТФ Партнер ЛТД», ТОВ «Гуверс Групп», ТОВ «ВілтісТрейдінг», ТОВ «Енергостарт груп», ТОВ «Юг Трейд Груп», ТОВ «Дніпро ТМ», ТОВ «Курум», за період 2014-2018 років, документів із зазначенням на них осіб які приймали товар (послуги) від зазначених підприємств, а також документів з контрагентами в адресу яких в подальшому поставлялися (виконувалися) товар (послуги), з можливістю їх подальшого вилучення.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред'явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.Б. Левко