Ухвала суду № 74153809, 07.05.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

1кс/755/2455/18

755/15227/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ 07 травня 2018 року

Cлідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Чернюшок М.І., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві Синицького І.С. про тимчасовий доступ до документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100100000069 від 17.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві Синицький І.С., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 Мельником Д.І. звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «УПБ» (МФО 300205), яке подане в рамках кримінального провадження ЄРДР №32016100100000069 від 17.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, за фактами викладеними у змісті клопотання.

Клопотання мотивоване тим, що за результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів Оперативного управління ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що сслужбові особи ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371, м. Київ,вул. Дегтярівська, буд.6, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_9.та пов'язані з ним особи - ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2, гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 у змові із ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4, гр. ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870) та ТОВ «Авілон-Медіа» (код ЄДРПОУ 39543564) за період грудень 2014 року - квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 3916137) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. та впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Корса Груп» (код 39427870), ТОВ «Авілон-Медіа» (код 39543564), ТОВ «Н Стар Компані» (код 33640250), ТОВ «ССК Груп» (код 39008075), ТОВ «Софт Гарант» (код 37783368), ТОВ «Авантпак» (код 39165795), ТОВ «Девастатор» (код 39475002), ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), ТОВ «Лоу Тім» (код 39433439), ТОВ «Дортум» (код 39472237), ТОВ «Екстремум плюс» (код 39464624), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Убер Сток» (код 39465209), ТОВ «Торкум» (код 39484939), ТОВ "Інсайд Вей" (код 39465639), ТОВ "Бумпласт" (код 39070248), ТОВ "Рестсервіс Плюс" (код 38900417), ТОВ "Українські інноваційні екологічні технології" (код 37312808), ТОВ "Сіріо Україна" (код 37334690), ТОВ "Стар Союз" (код 39246795), ТОВ "Гарт Пром" (код 39444114), ТОВ "Бас Трак" (код 39433381), ТОВ "Бум Фінанс" (код 39433093), ТОВ "Стеві-ол 15" (код 39931928), ТОВ "Бізнес Брокер" (код 39665134), ТОВ "Тронсоіл 2015" (код 39560532), ТОВ "Сістем Лайн" (код 398103140), ТОВ "Інтер Лайт Плюс" (код 39834890), ТОВ "Глобал Топ" (код 39810314), ТОВ "Компанія Топторг" (код 39821682), ТОВ "Флешмет" (код 39008300), ТОВ «Будівельна компанія «Едіфейс» (код 39280532), ТОВ "ЄАТ" (код 38903127), ТОВ "Рамболь" (код 39159509), ТОВ "Євро Азія Трейд" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "Стайл 2012" (код 38050533), ТОВ "МПТ" (код 37882387), ТОВ Версум" (код 39467501), ТОВ "Вінбіт" (код 39469769), ТОВ "Гранд-комплект" (код 39475070), ТОВ Мортіс" (код 39448435)ТОВ "Лоял Дот" (код 39444580), ТОВ "Юта Текс" (код 39070693), ТОВ "Макротаб" (код 39468629), ТОВ"Девастатор" (код 39475002), ТОВ "Овермайт" (код 3948455), ТОВ "Грей Санд" (код 39468498), ТОВ "Баймін" (код 39491726), ТОВ "Ред-Марк" (код 39433114), ТОВ "Порт Делівері" (код 39433622) та ТОВ «Мортіс» (код 39484635). Замовниками послуг по документальному оформленню нібито проведених господарських операцій, та подальшого обготівковування безготівкових коштів є підприємства м. Києва, Київської області та інших регіонів України, серед яких: ТОВ "БГМ ЛТД" (код 37911391), ТОВ "Кийбуд Альянс" (код 39325651), ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406), "ТОВ «Проспектс Україна» «Prospects Ukraine» (код ЄДРПОУ 24940305), ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код 38205758), ТОВ "Енергосервіс" (код ЄДРПОУ 32771803), ТОВ "Торговий Дім "Яхонт" (код 38517114) та ТОВ «Агропромінжинірінг» (код ЄДРПОУ 39293096).

Крім того, В період 2014-2015 років ОСОБА_15, на прохання ОСОБА_6, за грошову винагороду, зареєстрував (переєстрував) на своє ім'я ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), ТОВ «Лоу Тім» (код 39433439), ТОВ «Дортум» (код 39472237), ТОВ "Стайл 2012" (код 38050533), ТОВ "Магніт Сервіс Груп" (код 35727102), ТОВ "Нітротекс Глорі" (код 38910252), ТОВ "Рамболь" (код 39159509), ТОВ "Камтрейд" (код 39070562) шляхом підписання реєстраційних документів та статуту підприємства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, чим сприяв у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, у квітні 2015 року ОСОБА_16, на прохання ОСОБА_6, за грошову винагороду, переєстрував на своє ім'я ТОВ «Корнум» (код ЄДРПОУ 39433219), шляхом підписання реєстраційних документів та статуту підприємства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, чим сприяв у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Стайл 2012» (код ЄДРПОУ 38050523) використовує рахунок № 2600652848, ТОВ «Рамболь» (код ЄДРПОУ 39159509) використовує рахунок № 2600753343, які відкриті у ПАТ «УПБ» (МФО 300205).

Таким чином, з метою всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення операцій ТОВ «Стайл 2012», ТОВ «Рамболь», виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме: рахунків перелічених СГД, які відкриті в ПАТ «УПБ» (МФО 300205).

Зазначені документи необхідно вилучити та отримати інформацію у ПАТ «УПБ» (МФО 300205) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, проведення судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення перевірок.

В судове засідання слідчий не з'явився, надіслав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

ПАТ «УПБ» (МФО 300205), було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Заходами забезпечення кримінального провадження є зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.ч. 5-6 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються. До клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ПАТ «УПБ» (МФО 300205), а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицькому І.С., Перепелиці А.С. та іншим уповноваженим особам за його дорученням тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, клієнта банку - ТОВ «Стайл 2012» (код ЄДРПОУ 38050523) рахунок № 2600652848, ТОВ «Рамболь» (код ЄДРПОУ 39159509) рахунок № 2600753343, які відкриті та знаходиться у володінні ПАТ «УПБ» (МФО 300205), шляхом вилучення наступних копій документів та надання інформації, а саме: листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів ТОВ «Стайл 2012» (код ЄДРПОУ 38050523) рахунок № 2600652848, ТОВ «Рамболь» (код ЄДРПОУ 39159509) рахунок № 2600753343, за період весь період діяльності, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, МАС - адреса клієнта, електроні документи по рахункам, за весь період діяльності;

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 755/15227/18, 1кс/755/2455/18.

Примірник 2 - виданий старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві Синицькому І.С.

Слідчий суддя: