Ухвала суду № 74145652, 21.05.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2654/18

Провадження № 1-кс/552/1246/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.05.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., при секретарі Жовтяк М.О., за участю старшого слідчого Парфенюк О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201, юридична адреса: м. Полтава, вул. Соборності, буд. 43, оф. 417).

Своє клопотання обґрунтовує тим що, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018170000000023, внесеному до ЄРДР 25.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201) протягом 2016-2017 років умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 3 157 833,3 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

Встановлено, що протягом 2016-2017 років службові особи ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201) використовують у своїй діяльності власну спецтехніку та силами найманих на підприємстві робітників виконують роботи з обслуговування свердловин, а по документах бухгалтерського та податкового обліку відображають придбання товарів, робіт, послуг від СГД з ознаками «фіктивності» у сумі 3 157 833,3 грн., по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Саватсталь» (попередня назва ТОВ «Балансторг») (код ЄДРПОУ 40488533), ТОВ «Бісент» (попередня назва ТОВ «Медіагрупторг») (код ЄДРПОУ 40752460) та ТОВ «Дамур-Лайф» (попередня назва ТОВ «Велесіті») (код ЄДРПОУ 40752434).

Крім того, встановлено, що службові особи, які причетні до ведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «БЕК «Технікс» за наявною інформацією переводять безготівкові кошти у готівку та виводять грошові кошти підприємства у тіньовий сектор економіки через ряд вказаних підприємств з ознаками «фіктивності».

У зв’язку з цим, виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201) із ТОВ «Саватсталь» (попередня назва ТОВ «Балансторг») (код ЄДРПОУ 40488533), ТОВ «Бісент» (попередня назва ТОВ «Медіагрупторг») (код ЄДРПОУ 40752460) та ТОВ «Дамур-Лайф» (попередня назва ТОВ «Велесіті») (код ЄДРПОУ 40752434) протягом 2016-2017 років.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та у подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського і податкового обліку, встановлення фактичних місць використання товарно-матеріальних цінностей, встановлення обставин надання послуг, проведення судових експертиз, що у подальшому буде слугувати доказами у даному кримінальному провадженні.

Вищезазначені документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У судовому засіданні слідчий Парфенюк О.В. клопотання підтримав та просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій запитуваних документів, які перебувають у володінні ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201, юридична адреса: м. Полтава, вул. Соборності, буд. 43, оф. 417).

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201, юридична адреса: м. Полтава, вул. Соборності, буд. 43, оф. 417), а також що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 та іншим особам за дорученням слідчого на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201) із ТОВ «Саватсталь» (попередня назва ТОВ «Балансторг») (код ЄДРПОУ 40488533), ТОВ «Бісент» (попередня назва ТОВ «Медіагрупторг») (код ЄДРПОУ 40752460) та ТОВ «Дамур-Лайф» (попередня назва ТОВ «Велесіті») (код ЄДРПОУ 40752434) протягом 2016-2017 років, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів складського обліку, журналів виїзду та в’їзду автотранспорту, складських книг, документів про використання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «БЕК «Технікс» та мають значення для досудового розслідування, які перебувають у володінні ТОВ «БЕК «Технікс» (код ЄДРПОУ 39917201, юридична адреса: м. Полтава, вул. Соборності, буд. 43, оф. 417).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш