Ухвала суду № 74145201, 21.05.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2653/18

Провадження № 1-кс/552/1242/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.05.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., при секретарі Жовтяк М.О., за участю старшого слідчого Порощай Є.С. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Порощай Є.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Порощай Є.С. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801), юридичною адресою якого є: м. Київ, Кловський узвіз, 9/1.

Своє клопотання обґрунтовує тим що, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017170000000219 від 05.07.2017 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НВФ «СТМ» (код ЄДРПОУ 30481107) та ТОВ «Промпобутхолод» (код ЄДРПОУ 38842785) протягом 2016-2017 років, шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів щодо відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаками «фіктивності», зокрема: ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «Добробут Трейд» (код ЄДРПОУ 40408526), ТОВ «Укртрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40033864), ТОВ «Укрстрой Агропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ПП «Колос» (код ЄДРПОУ 38045027), ТОВ «Прод Сістем» (код ЄДРПОУ 40731236) та інших, ухилилися від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у сумі понад 4 млн. грн., що відповідно до примітки ст.212 КК України, є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що ТОВ «НВФ «СТМ» (код ЄДРПОУ 30481107) у вище зазначений період часу у власному бухгалтерському та податковому обліках відображає виконання робіт по реконструкції газопроводу «Мар`ївка-Херсон», при цьому кінцевим замовником робіт виступало ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801), яким, в свою чергу, було укладено угоди на виконання даного виду робіт із ТОВ «Компанія «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311). Шляхом вивчення та проведеного аналізу зареєстрованих виписаних та отриманих податкових накладних підприємств-постачальників ТОВ «НВФ «СТМ» встановлено, що даними СГД у власному ланцюзі постачань здійснюється підміна номенклатури товарів, тобто так званий «пересорт», що свідчить про неможливість придбання підприємством у таких СГД того чи іншого виду товару, які в подальшому було використано при виконанні робіт в адресу кінцевих підприємств-замовників.

Зазначає, що є достатні підстави вважати, що ТОВ «НВФ «СТМ» фактично було використано в протиправній схемі з метою транзиту та подальшої конвертації грошових коштів з метою виведення їх у готівку, та які було виділено для виконання робіт по реконструкції газопроводу «Мар`ївка-Херсон», а також технічного переоснащення котельні компресорної станції «Мар`ївка».

У зв'язку з цим, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «НВФ «СТМ» (код ЄДРПОУ 30481107), ТОВ «Компанія «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), що стосуються виконання робіт з реконструкції газопроводу «Мар`ївка-Херсон», а також технічного переоснащення котельні компресорної станції «Мар`ївка», за період з 01.01.2015 року, які перебувають у володінні ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801), юридичною адресою якого є: м. Київ, Кловський узвіз, 9/1, оскільки вказані документи мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий Порощай Є.С. клопотання підтримав та просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій запитуваних документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801), юридичною адресою якого є: м. Київ, Кловський узвіз, 9/1.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801), юридичною адресою якого є: м. Київ, Кловський узвіз, 9/1, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «НВФ «СТМ» (код ЄДРПОУ 30481107), ТОВ «Компанія «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), що стосуються виконання робіт з реконструкції газопроводу «Мар`ївка-Херсон», а також технічного переоснащення котельні компресорної станції «Мар`ївка», а саме: договори, угоди, контракти із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, форми КБ-2, КБ-3, товарно-транспортні накладні, накладні на внутрішні переміщення, регістри бухгалтерського та податкового обліків, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження сировини, товарів (паспорти, сертифікати якості тощо), заявки, журнали проходження інструктажів з техніки безпеки та охорони праці працівниками на об'єктах, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, накази та посвідчення осіб, відповідальних за виконання робіт на об'єктах, документи кореспонденції, інші проектно-кошторисні, тендерні та первинні бухгалтерські документи, які в повному обсязі підтверджують фінансового-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею та які перебувають у володінні ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801), юридичною адресою якого є: м. Київ, Кловський узвіз, 9/1.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Є.С., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Боцулі М.М., заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку А.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюку О.В., старшому оперуповноваженому ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Половому О.М., старшому оперуповноваженому ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Шапошнику М.В., старшому оперуповноваженому ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Ващенку Д.О., заступнику начальника ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Ященко А.О. та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш