Ухвала суду № 74134839, 15.05.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5855/18

1-кс/295/2563/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.05.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Ковальчук М.М.,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції ОСОБА_1 про тимчасового доступу до речей і документів, -

встановив:

прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції ОСОБА_1 подано клопотання про тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що на території Житомирської області діє група осіб, які в період 2016-2017 рр. зареєстрували, перереєстрували та використовують ТОВ «Деколо» (код ЄДР 40539315), ТОВ «Еко-Бекон» (код ЄДР 39831769), ТОВ «Лукон» (код ЄДР 35006631), з метою прикриття незаконної діяльності, у тому числі привласнення та розтрати бюджетних коштів.

Відповідно до матеріалів провадження, ТОВ «Лукон» визнано переможцем в тендерних процедурах з постачання продуктів харчування (м’яса) до соціальних закладів області (дитячі садки, лікарні тощо) на суму 15,7 млн. грн. З метою збільшення доходів та надання видимості законності діяльності зазначені особи організували постачання ін’єктованої хімічними препаратами сировини та проведення безтоварних операцій через підконтрольні ТОВ «Еко-Бекон», ТОВ «Деколо» та ФОП ОСОБА_2 Насправді продукція купується у громадян та фермерських господарств, процес забою великої рогатої худоби та його обвалювання здійснюється на комбінаті ТОВ «Укрпродукт» (код ЄДР 24699111, смт. Пулини, Житомирська область).

25 квітня 2018 року на виконання Ухвали Богунського районного суду м. Житомира № 295/3516/18 1-кс/295/1467/18 від 26.03.2018 управлінням податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС у Житомирській області проведена документальна позапланова невиїзд на перевірка фінансово-господарської діяльності фізичної особи – підприємця ОСОБА_2 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства та правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2017 по 01.01.2018, про що, складено акт №436/06-30-13-05/НОМЕР_1 від 25.04.2018 року.

Відповідно до акту перевірки основним порушенням податкового законодавства є не подання первинних документів платником – ФОП ОСОБА_2 перевіряючим, про що складено акт про відсутність таких документів.

04.05.2018 року ФОП ОСОБА_2 подала до ГУ ДФС в Житомирській області первинні документи фінансово – господарської діяльності за 2017 рік про начебто придбання великої рогатої худоби, а саме: Книга обліків доходів та витрат, протоколи погодження закупівельної ціни, договір поставки ВРХ № 3001117/1 від 30.01.2017, видаткові накладні ФОП ОСОБА_2, товарно - транспортні накладні, прийомні квитанції, відомості на виплату грошей здавальникам сільськогосподарської продукції, тощо.

Разом з тим, слідством встановлено, що ОСОБА_2 не придбавала (відповідь з Агентства з ідентифікації тварин» № 391/9-11 від 26.04.2018 року).

Тому прокурор просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: книгу обліку доходів та витрат, протоколи погодження закупівельної ціни, договір поставки ВРХ № 3001117/1 від 30.01.2017, видаткові накладні ФОП ОСОБА_2, товарно - транспортні накладні, прийомні квитанції, відомості на виплату грошей здавальникам сільськогосподарської продукції, тощо.

У судове засідання прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими прокурор, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання прокурора є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Під час розгляду клопотання встановлено, що відомості щодо кримінального провадження № 42017060000000127 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.12.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, доступ до якої просить надати прокурор, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання прокурора є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3, тимчасовий дозвіл з можливістю вилучення у службових осіб ГУ ДФС у Житомирській області первинних документів фінансово – господарської діяльності за 2017 рік ФОП ОСОБА_2, а саме: Книгу обліку доходів та витрат, протоколи погодження закупівельної ціни, договір поставки ВРХ № 3001117/1 від 30.01.2017, видаткові накладні ФОП ОСОБА_2, товарно - транспортні накладні, прийомні квитанції, відомості на виплату грошей здавальникам сільськогосподарської продукції..

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз’яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко