Ухвала суду № 74089254, 14.05.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/5074/18

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/8740/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 травня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити в будівлі ДПІ у Приморському районі м. Одеси за адресою: місто Одеса, вулиця Французький бульвар, 7, щодо здійснення перевірки підприємства КП «Асорті» код ЄДРПОУ – 24764742 та інших підприємств за період з 01.01.2017 по теперішній час, з можливістю їх вилучення, а саме документів, які стали підставами для проведення перевірок, накази ГУ ДФС в Одеській області про проведення перевірок, акти перевірок, матеріали перевірок, податкові рішення та інші документи, які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення, осіб які його вчинили, й можуть бути використані як докази під час судового розгляду.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Першим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017160000000634, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.05.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а саме за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ГУ ДФС в Одеській області.

На теперішній час встановлено, що на адресу прокуратури Одеської області надійшла інформація від співробітників УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України про те, що посадові особи ГУ ДФС в Одеській області у період з березня по квітень місяць 2017 року, під час проведення заходів з перевірки міського ринку КП «Асорті» Білгород-Дністровської міської ради, з питань дотримання норм податкового законодавства України, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в супереч інтересам служби, з метою отримання неправомірної вигоди внесли недостовірні дані до акту перевірки та до податкового повідомлення-рішення, що спричинило збитків державному бюджету України на суму більше одного мільйона гривень.

Також встановлено, що підставою для проведення зазначеної перевірки став Наказ виконуючого обов’язків начальника ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 № 765 від 21.03.2017 «Про проведення фактично перевірки КП «Асорті» (код ЄДРПОУ – 24764742)».

Так, у період з березня по квітень місяць 2017 року, головними державними ревізорами відділу фактичних перевірок, контролю за розрахунковими операціями управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та ОСОБА_4, на підставі направлення на перевірку, підписаного керівництвом відділу та управління, здійснено перевірку з питань дотримання норм ведення касової дисципліни у КП «Асорті» Білгород-Дністровської міської ради. В ході перевірки були встановлені факти порушення діючого законодавства щодо ведення касової дисципліни, а саме щоденний час здачі готівкових коштів в банк відбувалось раніше ніж оприбуткування їх в касі підприємства, що є порушенням п.п. 2.6 ст. 2 положення Національного банку України № 637 від 15.12.2004 «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» та тягне за собою штрафні санкції згідно абзацу 2 п. 1 Наказу Президента України № 436 від 12.06.1995 «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» на суму більше одного мільйону гривень.

Однак, вказані службові особи ГУ ДФС в Одеській області зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби з метою отримання неправомірної вигоди від керівництва КП «Асорті» та керівництва обслуговуючого підприємства ПП «Техсервіс» код ЄДРПОУ 30618458, приховали, за вказівкою начальника відділу ОСОБА_5, в акті перевірки всі виявлені порушення. В послідуючому ними складено податкове рішення з зазначенням лише дрібних порушень та нараховано занижену суму штрафу на суму близько 30 000 (тридцяти тисяч) гривень.

Таким чином, наявні достатні підстави вважати, що службовими особами ГУ ДФС в Одеській області вчинено ряд протиправних дій, відповідальність за які передбачено ч. 2 ст. 364 КК, а саме: зловживання владою або службовим становищем, тобто умисне, з корисливих мотивів чи в інших особистих інтересах або в інтересах третіх осіб, використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, якщо воно заподіяло істотну шкоду державним чи громадським інтересам, що спричинило тяжкі наслідки, що відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів.

Відповідно до розсекречених матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій по вказаному кримінальному провадженню установлено осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, а саме це: - начальник відділу фактичних перевірок, контролю за розрахунковими операціями управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1; - головний державний ревізор відділу фактичних перевірок, контролю за розрахунковими операціями управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, фактично проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3; - головний державний ревізор відділу фактичних перевірок, контролю за розрахунковими операціями управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5.

Також встановлено, що приміщення в якому розташовується відділ фактичних перевірок, контролю за розрахунковими операціями управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області знаходиться за адресою: місто Одеса, вулиця Французький бульвар, 7.

У зв’язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий, будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з’явився, згідно наданої заяви просив розглядати клопотання у свою відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_1 – задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити в будівлі ДПІ у Приморському районі м. Одеси за адресою: місто Одеса, вулиця Французький бульвар, 7, щодо здійснення перевірки підприємства КП «Асорті» код ЄДРПОУ – 24764742 та інших підприємств за період з 01.01.2017 по теперішній час, з можливістю їх вилучення, а саме копій документів, які стали підставами для проведення перевірок, накази ГУ ДФС в Одеській області про проведення перевірок, акти перевірок, матеріали перевірок, податкові рішення та інші документи, які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення, осіб які його вчинили, й можуть бути використані як докази під час судового розгляду.

Відповідальні особи зобов’язані надати доступ та можливість вилучення слідчому в ОВС СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_1 зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

14.05.2018