Ухвала суду № 74089240, 18.05.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/7309/18

Провадження№1-кс/522/8275/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Гулям У.Х., розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ "Блек Сі Рівєра" (38847076).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32018160000000002 від 16.01.2018 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ТОВ "Блек Сі Рівєра" (38847076), яке входить до складу торгово-промислової групи, в період 01.12.2013 по 31.12.2015 шляхом проведення фінансових операцій з ТОВ «Регіон» (31528203) безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ, в подальшому в період 2016 по теперішній час, проводячи операції із ФОП ОСОБА_3Г, (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ОСОБА_4А (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8) безпідставно сформували валові витрати шляхом проведення фінансово-господарських операцій, які не мали мети реального настання правових наслідків (ділової мети), й були направлені на заниження об’єкту оподаткування, приховування (маскування) справжнього характеру джерел їхнього походження. Від проведення вказаних операцій підприємством занижено та не сплачено до бюджету податок на прибуток підприємств у сумі 4 300 419, 48 грн.

Відповідно до акту перевірки № 000495/15-32-14-08/388 від 22.09.2017 «про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Блек Сі Рівєра» податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2016, ЄСВ за період з 01.01.2014 по 30.06.2016» складеного співробітниками ГУ ДФС в Одеській області - ТОВ "БЛЄК СІ РІВЄРА" по розрахункам з ФОП ОСОБА_3, (і.п.н НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н НОМЕР_5) роботи та матеріали: виїзд на об’єкти, перевірка відповідності в натурі існуючого обладнання, заміри та фото фіксація; розроблення Проектної документації, заповнення карток абонента та присвоєння типу проектну встановлення індивідуальних лічильників газу; текучий ремонт газопроводу з встановленням пелюсткових муфт за адресою: м. Одеса, вул. Хуторська Щегольцова, ОСОБА_3, Теплична; проектні роботи;роботи по перекладці газопроводу середнього тиску по Італійському бульвару від вул. Марийської до Французького бульвару і по вул. Бєлінського від. Італійського бульвару від провулка Мукачевського в м. Одеса; благоустрій території ПАТ «Одесагаз» за адресою: м. Одеса, вул. Одарія, 1; ремонт службових приміщень ПАТ «Одесагаз» за адресою: м. Одеса, вул. Бреуса, буд.61, корп.9; демонтаж рекламних конструкцій; пісок митий, Ємність для зберігання СВГ V=50 м3, виробництво Румунія, «Суміш цементна - піщана», «Пісок митий будівельний», «Плитка тротуарна «Старе місто»» не мали мети реального настання правових наслідків (ділової мети) та можливо були направлені на заниження об’єктів оподаткування, приховування (маскування) справжнього характеру джерела їхнього походження на загальну суму 19 227 233,00 грн..

З метою отримання необхідних слідству документів, на адресу ТОВ "Блек Сі Рівєра" – 26.03.2018 за вих. № 825/7/15-32-23-02-07 в порядку ст. 40, ст. 93 КПК України було направлено вимогу щодо надання документів, однак згідно відповіді-пояснення підприємства № 2/04 від 10.04.2018 запитувані документи будуть надані у разі наявності ухвали слідчого судді, суду щодо тимчасового доступу до речей та документів.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з’явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32018160000000002 від 16.01.2018 року.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ "Блек Сі Рівєра" (38847076) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу – задовольнити.

Надати старшому слідчому 1 ВР КП СУ ФРГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_11М, або особам, що будуть діяти за дорученням/постановою слідчого, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ "Блек Сі Рівєра" (38847076), а саме:

●Оригіналів документів по взаємовідносинам ТОВ "Блек Сі Рівєра" (38847076), з: ТОВ «Регіон» (31528203) ФОП ОСОБА_3Г, (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ОСОБА_4А (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8), а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, форми КБ-2в, КБ-3, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші за період з 01.12.2013 по теперішній час.

●Відомостей про рух грошових коштів ТОВ "Блек Сі Рівєра" (38847076) за період з 01.12.2013 по теперішній час, з переліком контрагентів та призначенням платежів (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

●Поштових листів, а також інформації з електронної скриньки ТОВ "Блек Сі Рівєра" (38847076): листів, повідомлень, пропозицій та іншої кореспонденції від ТОВ «Регіон» (31528203) ФОП ОСОБА_3Г, (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ОСОБА_4А (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8), роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи за період з 01.12.2013 по теперішній час.

●Журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») скриньки ТОВ "Блек Сі Рівєра", щодо оприбутковування грошових коштів та їх подальшого руху на адресу ТОВ «Регіон» (31528203) ФОП ОСОБА_3Г, (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ОСОБА_4А (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8).

●Банківські виписки з додатками, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості станом на дату вилучення, товарно – транспортні документи, оригінали всіх документів, які свідчать про перерахування/отримання коштів, по операціям з ТОВ «Регіон» (31528203) ФОП ОСОБА_3Г, (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ОСОБА_4А (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8),

з можливістю оглянути оригінали та вилучити належним чином засвідчені копії зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

18.05.2018