Ухвала суду № 74089179, 18.05.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/7309/18

Провадження№1-кс/522/8029/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Гулям У.Х., розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32018160000000002 від 16.01.2018 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що посадові особи підприємства ТОВ «Блек ОСОБА_3’єра» (код ЄДРПОУ 38847076), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість 01 грудня 2013 уклали інвестиційний договір № 1, з ТОВ «Регіон» (код ЄДРПОУ 31528203). Відповідно до вказаного договору Замовник за кошти Інвестора здійснює будівництво комплексу берегоукріплювальних споруд на території, що будується за адресою: Україна, Одеська область, Комінтернівський район, с. Фонтанка, бульвар Променад, 1/100. 05 жовтня 2015 ТОВ «Регіон» (Замовник) та ТОВ «Блек ОСОБА_3 Рів’єра» (Інвестор) склали акт приймання-передачі об’єкта інвестування б/н, згідно кого Замовник передає, а Інвестор приймає Комплекс берегоукріплювальних споруд за адресою: Одеська область, Комінтернівський р-н, с. Фонтанка, загальною вартістю 54 040 944,76грн., у т.ч. ПДВ – 9 006 824,13грн.

ТОВ «Регіон» з метою впровадження в життя протиправної схеми по ухиленню від сплати податків залучало до виконання зазначених робіт підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ "ВКФ "Південні Ресурси" - (стан-8), ПП «О.С.Т» (стан-28), ПП "Сузіря"Альпіон" (стан-16), КОМПАНІЯ "Алагут Україна" - (стан-8), ТОВ "Універсалтрейд" - (стан-8), ТОВ "Строй Матеріал Ресурс " - (стан-7), ТОВ "Лідер-МТ". (стан-11), ТОВ "ТД "Дельта" (стан-11).

Власні податкові зобов’язання, що виникли при цьому, в послідуючому нівельовано показниками рядка 21 декларації з ПДВ (від'єне значення)

В подальшому в період 2016-2017 років підприємством ТОВ «Блек ОСОБА_3’єра» по взаємовідносинам із рядом фізичних осіб-підприємців, безпідставно сформовано валові витрати шляхом проведення фінансово-господарських операцій, які не мали мети реального настання правових наслідків (ділової мети), й були направлені на заниження об’єкту оподаткування, приховування (маскування) справжнього характеру джерел їхнього походження. Від проведення вказаних операцій підприємством занижено та не сплачено до бюджету податок на прибуток підприємств у сумі 4 300,4 тис.грн.

Використання вказаної злочинної схеми призвело до несплати ТОВ «Блек ОСОБА_3 Рівєра» ПДВ у сумі 9 006,8 тис.грн. та податку на прибуток у сумі 4 300,4 тис.грн. Загальна сума ухилення від сплати податків підприємством 13 007,2 тис.грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в банківській установі ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168) відкрито банківські рахунки ТОВ «Блек ОСОБА_3’єра» №2600617312900, №26000173121 (українська гривня), № 26003173121978 (євро), № 26001173121840 (долар США).

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з’явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32018160000000002 від 16.01.2018 року.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу – задовольнити.

Надати старшому слідчому 1 ВР КП СУ ФРГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4М, або особам, що будуть діяти за дорученням/постановою слідчого, тимчасовий доступ з можливістю вилучення в ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168): інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL) про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ТОВ «Блек ОСОБА_3’єра»: №2600617312900, №26000173121 (українська гривня), № 26003173121978 (євро), № 26001173121840 (долар США);

- обліково - реєстраційну справу підприємства ТОВ «Блек ОСОБА_3’єра», (свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); паспортів уповноважених осіб; довіреності на ім’я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені підприємства);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках;

- кредитної справи (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

за період часу з 01.01.2013р. по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

18.05.2018