Ухвала суду № 74080403, 18.04.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/4059/18

Провадження № 1-кс/201/3307/2018

УХВАЛА

Іменем України

18 квітня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем судового засідання Кияшко Н.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017041640000037 від 29.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, –

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017041640000037 від 29.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Фідо-Груп» (код ЄДРПОУ 41172430), у період з 09.12.2016 по 27.09.2017, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), діючи умисно, шляхом заниження податкових зобов’язань ухилилися від сплати податків у сумі понад 800 тис. грн., тобто у значних розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0547/2017/ДСК від 26.10.2017 та №0609/2017/ДСК від 14.11.2017 стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Фідо-Груп» (код 41172430), ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168), ТОВ «Меттех ВТ» (код 40997222), ТОВ «Фірма Кристо» (41050655).

Також о матеріалів кримінального провадження було долучено матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0024/2018/ДСК від 26.01.2018, №0061/2018/ДСК від 01.02.2018, №0069/2018/ДСК від 08.02.2018, стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Дніпрорегіонпостач» (код 41331821), ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153), ТОВ «Компанія Керол» ( код 41453742), ТОВ «Сієра Трейдінг» (код 41767174), ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168), ТОВ «Меттех ВТ» (код 40997222), ТОВ «Фірма Кристо» (41050655).

Так встановлено, що в період з 10.11.2017 по 18.01.2018 з рахунку, відкритого ТОВ «Компанія Керол» (код 41453742) в АТ «ОТП Банк» на рахунки групи підприємств було перераховано безготівкові готівкові кошти на загальну суму 7,12 млн.грн. в якості оплати металопрокату, цукру, товарів. Джерелами походження зазначених коштів були надходження безготівкових коштів від групи підприємств за період з 10.11.2018 по 17.01.2018 на загальну суму 7,19 млн.грн. в якості оплати металопрокату та товарно-матеріальних цінностей.

Окрім того, згідно інформації Державної служби фінансового моніторингу України, на виконання вимог частини другої статті 17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів одержаних, злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення» були прийняті рішення про подальше зупинення фінансової операції, пов’язаної з перерахуванням 18.01.2018 безготівкових грошових коштів з рахунку ТОВ «Компанія Керол» на рахунок ТОВ «Сієра Трейдінг» на загальну суму 0,07 млн.грн., в якості оплати металопрокату.

Відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України, з огляду на одноосібність посадово-засновницького складу, відсутність інформації щодо задекларованих валових доходів та сплачених податків, невідповідність вхідних та вихідних платежів ТОВ «Компанія Керол» (код 41453742) підпадає під ознаки діяльності підприємства з ознаками «фіктивності», та виконує роль транзитного підприємства, що діє з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по мінімізації податкових зобов’язань та переводу безготівкових грошових коштів в готівку.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Компанія Керол» (код 41453742) в період з 11.07.2017 по 30.01.2018.

Таким чином, документи ТОВ «Компанія Керол» (код 41453742) по фінансово-господарським операціям пов’язаними з придбанням та реалізацією продукції (в тому числі металопрокату) проведеним в період з 11.07.2017 по 30.01.2018 дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів. Також вказані документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити або спростувати факт придбання та подальшої реалізації ТМЦ.

Первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Компанія Керол» (код 41453742) стосовно придбання та реалізації продукції, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду. Отримані документи також будуть використані під час проведення судово - економічної експертизи з метою підтвердження спричинених державі збитків у вигляді несплати податків.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ «Компанія Керол» (код 41453742).

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ «Компанія Керол» (код 41453742), а саме:

оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарським операціям, пов’язаним з придбанням та реалізацією продукції ( в тому числі металопрокату) ТОВ «Компанія Керол» (код 41453742) за період з 11.07.2017 по 30.01.2018, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017041640000037.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев