Ухвала суду № 74080384, 12.04.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/2663/18

Провадження № 1-кс/201/2740/2018

УХВАЛА

Іменем України

12 квітня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем судового засідання Кияшко Н.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018040000000022 від 26.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, –

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018040000000022 від 26.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) в період 2017 - 2018 років у порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податків на суму, яка в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0060/2018/ДСК від 01.02.2018 стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) та інших підприємств.

Відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) в період з 17.02.2017 по 24.01.2018 отримувало кошти від ряду суб’єктів господарювання, як комерційної так і державної форм власності, на загальну суму 72,21 млн. грн., з яких, частина коштів, отримана від селищних та міських рад Полтавської області – 8,43 млн. грн. (11,67%) за виконані роботи по ремонту доріг, а решта, від юридичних осіб комерційної форми власності – 63,78 млн. гривень (88,33%) за товари, послуги, тощо. В подальшому, частина отриманих коштів за виконані роботи по ремонту доріг, через рахунки ряду юридичних осіб, були перераховані на користь низки фізичних осіб, та обготівковано останніми. Решта коштів, які були отримані від ряду юридичних осіб за товари, послуги, тощо, в подальшому, в більшій своїй частині, систематично перераховувались на платіжну картку посадової особи ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) - ОСОБА_3, та зняті готівкою останнім.

Таким чином, встановлено, що кошти державних установ, отримані у якості оплати за виконані роботи по ремонту доріг, через рахунки ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) були перераховані на рахунки ряду юридичних осіб, та в подальшому на рахунки значної кількості фізичних осіб, в якості переказу коштів на закупу товарів, з подальшим їх обготівкуваням.

Основні учасники схеми, в тому числі ТОВ «Флінтлок» (код 41104417), мають ряд негативних ознак: відсутні наймані працівники, валові доходи не декларуються, податки не нараховуються та не сплачуються, оскільки за весь період діяльності не подано до податкових органів жодного податкового звіту.

Також, від оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано інформацію, згідно якої встановлено, що ТОВ «Флінтлок» за результатами проведених фінансово-господарських операцій та відповідно до вимог Податкового кодексу України повинно було зареєструватись платником ПДВ та сплачувати до бюджету відповідний податок, таким чином ймовірні збитки нанесені Державному бюджету України становлять близько 12 млн. грн.

З огляду на одноосібність посадово-засновницького складу, відсутність інформації щодо задекларованих валових доходів та сплачених податків, ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) підпадає під ознаки діяльності підприємства з ознаками «фіктивності», що діє з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по мінімізації податкових зобов’язань та переводу безготівкових грошових коштів в готівку, в тому числі бюджетних коштів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) для проведення сумнівних фінансових операцій використовує розрахунковий рахунок відкритий 15.02.2017 року в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) - №2600300148258.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001).

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_1 ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

оригінали документів, надані службовими особами ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) для відкриття рахунку №26003001482588, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку, за період з 15.02.2017 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) - №26003001482588, за період з 15.02.2017 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) - №26003001482588 (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунком);

договорів на встановлення системи «ОСОБА_6 - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 15.02.2017 року по 12.04.2018.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018040000000022.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев