Ухвала суду № 74070840, 17.05.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/5438/18

Провадження №1- кс/712/2427/18

17 травня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., за участю секретаря судових засідань Акатової Ю.А., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32017250000000002 від 10.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. звернувся до суду з клопотанням про проведення тимчасового доступу до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №32017250000000002 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України щодо діяльності службових осіб ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736, м. Черкаси).

Встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, упродовж січня - жовтня 2016 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання хімічних добрив та послуг по їх фасуванню і перевезенню у ТОВ «Ріджвей Хімкомпані», що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 810 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, відповідно до акту №18/23-00-14-0807/39669736 від 19.01.2018«Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Хімагроекспорт»(код ЄДРПОУ 39669736) за період з 02.03.2015 по 30.09.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» упродовж з липня 2015 по вересень 2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств із ознаками фіктивності: ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104), ТОВ «Тарінг-Груп» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «ТАС Комерс» (код ЄДРПОУ 40934419), ТОВ «Трейд Південь Торг» (код ЄДРПОУ 40117315), ТОВ «ТД Агроекспо» (код ЄДРПОУ 41002423), ТОВ «Квінтхімекспорт» (код ЄДРПОУ 39838675), ТОВ «Євротрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40498981), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39674039), ТОВ «Рапіра Інвест» (код ЄДРПОУ 40934560), ТОВ «Укр-Агро-Рост» (код ЄДРПОУ 38943272), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 763 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно наданої інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736), зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Героїв Сталінграду, буд. 22-А, офіс 301, як платник податків перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області (юридична адреса: Черкаська область, м. Черкаси, вулиця Хрещатик, буд.№235).

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що упродовж з 2015 по 2017 рік підприємство ТОВ «Хімагроекспорт» здійснювало закупівлю наступних товарно-матеріальних цінностей: карбамідно-аміачна суміш марки КАС-32, єврокуби на 1000 л., рідке комплексне добриво, аміак рідкий технічний, аміак водний технічний, нітроамофоска (азофоска) NPK 16:16:16, амофос, діамофоска NPK, круїзер 350 FS, шафа офісна, стіл конференційний, стіл директорський, тумба під принтер, а також використовувало послуги з фасування мінеральних добрив та транспортні послуги підприємств: ТОВ «Хойн Хім Трейд», ТОВ «Тарінг-Груп», ТОВ «ТАС Комерс», ТОВ «Трейд Південь Торг», ТОВ «ТД Агроекспо», ТОВ «Квінтхімекспорт», ТОВ «Євротрейд Альянс», ТОВ «Іміда Гранд», ТОВ «Майкон Компані», ТОВ «Рапіра Інвест», ТОВ «Укр-Агро-Рост», ТОВ «Монде Трейд».

Подальшу оплату за постачання вказаних мінеральних хімічних добрив та за надані послуги підприємство ТОВ «Хімагроекспорт» повинно було здійснити у безготівковій формі, а саме із власних банківських розрахункових рахунків №26005000757940, №26001051515276, №26009051527277, №26007051524562 відкритих в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк", м. Черкаси (МФО 354347), на банківські рахунки вказаних вище суб`єктів господарювання.

Прокурор вказав, що з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, вбачається необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «Хімагроекспорт» №26005000757940, №26001051515276, №26009051527277, №26007051524562 в період з 01.03.2015 по 31.12.2017, відкритих в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк", м. Черкаси (МФО 354347).

В судове засідання прокурор не з'явилася, проте скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що дані по обслуговуванню рахунків ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736) №26005000757940, №26001051515276, №26009051527277, №26007051524562 відкритих в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк", м. Черкаси (МФО 354347), а саме: щосекундні роздруківки руху коштів, за період з 01.03.2015 по 31.12.2017, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та cт.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів в Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк", м. Черкаси (МФО 354347), з можливістю вилучити документи і речі, що становлять банківську таємницю, а саме:

-щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.03.2015 по 31.12.2017, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736) №26005000757940, №26001051515276, №26009051527277, №26007051524562.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Рибкіна Єгора Віталійовича, який може доручити її виконання співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби.

Строк дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Копію цієї ухвали мені вручено: « __ » ______2018 року о ____ год. __ хв. __________