Ухвала суду № 74042074, 07.05.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/11844/16-к

Провадження №1-кс/522/8308/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 травня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС 5 ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_1 за погодженням з прокурора Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №32016100110000116 від 19.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 5 ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100110000116 від 19.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, мотивуючи наступним.

Службові особи ТОВ «ОСОБА_3 СНД» (ЄДРПОУ 33268860) в період 2014 – 2015 років, використовуючи реквізити підприємств ТОВ «БАЗ» (ЄДРПОУ 38057980), ТОВ «Універсалбуд-2004» (ЄДРПОУ 26568117), ПП «Графіка Стайл» (ЄДРПОУ 39317551), ТОВ «Бєлстранс» (ЄДРПОУ 37260797), ЗАТ «Стрілецький Степ» (теперішня назва ПрАТ «МЗРО «Стрілецький Степ», ЄДРПОУ 25365406), ТОВ «Фокус Трейд» (ЄДРПОУ 39328673), ТОВ «Кагард Груп» (ЄДРПОУ 39277671) зловживаючи службовим становищем, здійснили замах на заволодіння коштами Державного бюджету України, яке виразилось у завищення бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі 3 687 678,68 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 СНД» (код 33268860) в період 2014-2015 років зловживаючи службовим становищем здійснили замах на заволодіння коштами Державного бюджету України, яке виразилось у завищенні бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 3 687 678,68 грн., що підтверджується актом перевірки №77/28-08-41/33268860/33 від 22.12.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ОСОБА_3 СНД» щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків ТОВ «БАЗ» (код 38057980) за період з 01.01.2015 по 28.02.2015 та ТОВ «Універсалбуд-2004» (код 26568117) за період з 01.10.2014 по 31.04.2015, по їх реальності та повноті відображення в обліку», складеним співробітниками СДПІ з ОВП у м. Одесі МГУ ДФС.

Встановлено, що предметом фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «ОСОБА_3 СНД» та ТОВ «БАЗ» було придбання у останнього макухи соняшникової в період діяльності з 01.01.2015 по 31.03.2015.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «БАЗ» не є виробником реалізованої продукції, а придбав її у ПП «Графіка Стайл» (код 39317551) без ПДВ та не включив суми ПДВ до податкового кредиту. Ветеринарні свідоцтва, видані на макуху соняшникову із соняшника врожаю 2014 року, виписані на підставі експертного висновку №2501 від 25.12.2014 ДУВМ у Дніпропетровській області та підписані головою ветеринарної медицини м. Нікополь ОСОБА_4 Вказані ветеринарні свідоцтва видані підприємству ЗАТ «Стрілецький Степ» (код 25365406). Зазначена макуха соняшникова із соняшника врожаю 2014 року вивозилась із смт. Мілове Луганської області в м. Южне Одеської області.

З метою встановлення достовірності виданих ветеринарних свідоцтв надано запит до Нікопольської міської державної лікарні ветеринарної медицини. Згідно отриманої відповіді, ЗАТ «Стрілецький Степ» не зверталося до Нікопольської МДЛВМ з метою отримання ветеринарних свідоцтв, сертифікатів, гр. ОСОБА_4 не працював (працювала) на будь-якій посаді в управлінні ветеринарної медицини в м. Нікополь та Нікопольській МДЛВМ.

Згідно з ТТН на перевезення макухи соняшникової, автомобільними перевізниками зазначено ТОВ «Бєлтранс» (код 37260797) та ТОВ «Логістик МТС» (код 39209821), замовником є ТОВ «БАЗ», вантажовідправник - ПП «Графіка Стайл» (код 39317551) для ТОВ «БАЗ» та вантажоодержувач – ТОВ «ОСОБА_3 СНД». Пунктом навантаження товару є смт. Мілове Луганської області. Пункт розвантаження - м. Южне, Одеської області. В ході досудового розслідування допитано ряд водіїв, які відповідно до ТТН здійснювали вказані перевезення. В ході допитів встановлено, що вказаними в ТТН водіями не здійснювалось перевезення макухи соняшникової із смт. Мілове Луганської області в м. Южне Одеської області, підприємства ТОВ «БАЗ», ТОВ «Бєлтранс», ПП «Графіка Стайл» їм не відомі.

Окрім цього, з метою встановлення достовірності переміщення транспортних засобів, вказаних в ТТН, з Луганської області, до ГУ НП в Одеській області направлено запит щодо надання інформації. Згідно з отриманої відповіді переміщення вказаних в ТТН транспортних засобів на території Луганської області в період 01.12.2014 по 31.03.2015 не зафіксовано. До судового засідання слідчий чи прокурор не з'явився, написав заву про розгляд клопотання за його відсутністю.

На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України неприбуття учасників кримінального провадження для розгляду клопотання, не перешкоджає його розгляду.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВРКП СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_1 за погодженням прокурора Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №32016100110000116 від 19.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення оригіналів документів ТОВ «ОСОБА_3 СНД» (код 33268860) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «БАЗ» (код 38057980) та ТОВ «Універсалбуд-2004» (код 26568117), які зберігаються у службових осіб ТОВ «ОСОБА_3 СНД», податкова/юридична адреса: Одеська область, місто Южне, вулиця Індустріальна, будинок 6, а саме:

договорів (в тому числі №894 від 05.01.2015, №1104/501 від 04.08.2014, №1119/629 від 26.09.2014, №1133/27 від 05.01.2015 та інших) з додатками до них, додатковими угодами та специфікаціями, накладних, актів приймання-передачі товару, видаткових/прибуткових накладних, карток складського обліку, складських квитанцій, довіреностей на отримання товару, рахунків-фактур, актів досліджень, експертних висновків, сертифікатів якості, відповідності та походження, посвідчень якості, ветеринарних свідоцтв, податкових накладних, залізничних та товарно-транспортних накладних, журналів реєстрації обліку в’їзду-виїзду транспорту (в тому числі журналу ДВ2/7.4.1-45 від 02.06.2014 реєстрації обліку в’їзду-виїзду транспорту через КПП №5), оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерської і податкової звітності, актів розрахунків ціни, розрахункових фінансових документів, платіжних доручень, виписку по розрахунковим рахункам про сплату та інших документів з вказаного питання, що мають значення для досудового розслідування кримінального провадження по вказаним взаємовідносинам.

Відповідальних осіб зобов’язати надати тимчасовий доступ до речей та документів слідчим слідчої групи, а саме: начальнику 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_8 та оперативним співробітникам МОУ ОВПП ДФС, згідно доручення слідчого.

Документи надати в повному обсязі в оригіналах. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

07.05.2018