Ухвала суду № 74033504, 17.05.2018, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/6123/18

Провадження №1-кс/263/3563/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2018 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., при секретарі Петровському Д.С., за участю начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Науково- Виробниче об’єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257).

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи службових осіб, які діяли від імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» (СДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083), у період 2015-2016 років, відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підконтрольних підприємств неіснуючі угоди щодо придбання ТМЦ, робіт та послуг від наступних ризикових контрагентів: ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік-Індустрія» (код за ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (код за ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-Авто Груп» (код за ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт Скай» (код за ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (код за ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-Трейд» (код за ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «ОСОБА_3 Торг» (код за ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері груші» (код за ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-Гуд» (код за ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (код за ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Комерційна компанія контур» (код за ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код за ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (код за ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (код за ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (код за ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (код за ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (код за ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (код за ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (код за ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра транс груп» (код за ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-Стайл» (код за ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Керне груп» (код за ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (код за ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компанія Азовкомсервіс» (код за ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (код за ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік-Арт» (код за ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Селфтекс» (код за ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (код за ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (код за ЄДРПОУ 39290802) в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари, роботи та послуги на адресу ТОВ «НВП «Донтехексперт», ТОВ «НВО «Донтехсерт», ТОВ «НВП «Укртехексперт», ТОВ «НВО «Донтехексперт» не постачалися, в наслідок чого ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 5 272 966, 20 грн., що є особливо великим розміром.

Основним видом діяльності ТОВ «Науково- Виробниче об’єднання «Донтехсерт» є технічне випробування та дослідження. Згідно аналізу податкових накладних відображених у системи «Архів електронної звітності» ДФС України та дослідження управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що ТОВ «Науково- Виробниче об’єднання «Донтехсерт» від вищезазначених суб’єктів господарської діяльності відображено - проведення технічного огляду та діагностування обладнання підвищеної небезпеки, підготовчі та обмірювальні роботи, обробка документів.

Відповідно до системи «Архів електронної звітності» ДФС України та дослідження управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що по ланцюгу постачання контрагентів ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт» встановлено факт маніпулювання податковою звітності, а отже підміні номенклатури товару.

На адресу ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257) була спрямована вимога в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України на отримання засвідчених належним чином копії первинцих документів, що підтверджують фінансово- господарські взаємовідносини між ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт»(СДРПОУ 31552257) та ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік-Індустрія» (код за ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (код за ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-Авто Груп» (код за ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт Скай» (код за ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (код за ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-Трейд» (код за ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «ОСОБА_3 Торг» (код за ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групп» (код за ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-Гуд» (код за ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (код за ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Комерційна компанія контур» (код за ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код за ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724(513), ТОВ «Старквест» (код за ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (код за ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (код за ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (код за ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (код за ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (код за ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (код за ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра транс груп» (код за ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-Стайл» (код за ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Керне груп» (код за ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (код за ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компанія Азовкомсервіс» (код за ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (код за ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік-Арт» (код за ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Селфтекс» (код за ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (код за ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (код за ЄДРПОУ 39290802) у період 2015-2016 років, а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів прийому передачі (виконання робіт), сертифікати якості, технічні паспорти, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, акти звірок розрахунків між підприємствами.

05.02.2018 року на адресу СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області на вимогу № 81/05-19-23-02 від ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257) надійшла відповідь щодо відсутності належних правових підстав для отримання від ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257) копій вищезазначених документів.

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у зв’язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому призначення судово-економічної експертизи, слідчий звернувся до суду з даним клопотання, яким просить надати тимчасовий доступ до вищеперелічених документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню, проте частковому, оскільки слідчим належними та обґрунтованими доказами не доведено необхідність витребування оригіналів документів.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу до вказаних документів переліченим особам, то остання суперечить нормам ст. ст. 159, 160, 164, 165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим/прокурорам, які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, слідчого суддя,

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6 та іншим слідчим, прокурорам, які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до завірених належним чином копії документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Науково- Виробниче об’єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257) по фінансово- господарським операціям з ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік-Індустрія» (код за ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (код за ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-Авто Груп» (код за ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт Скай» (код за ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (код за ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-Трейд» (код за ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «ОСОБА_3 Торг» (код за ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групп» (код за ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-Гуд» (код за ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (код за ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Комерційна компанія контур» (код за ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код за ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (код за ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (код за ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (код за ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (код за ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (код за ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (код за ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (код за ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра транс груп» (код за ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-Стайл» (код за ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Керне груп» (код за ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (код за ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компанія Азовкомсервіс» (код за ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (код за ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік-Арт» (код за ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Селфтекс» (код за ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (код за ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (код за ЄДРПОУ 39290802) за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського буд. 6, та надати можливість вилучити копії вказаних документів у період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р., а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів прийому передачі (виконання робіт), сертифікати якості, технічні паспорти, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, акти звірок розрахунків між підприємствами.

Зобов’язати службових осіб ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257) за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського буд. 6, надати вищевказані документи в копіях та у повному обсязі.

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа