Ухвала суду № 74031657, 17.05.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3647/18

Провадження № 1-кс/265/1785/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 травня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1., за участю секретаря Куксенко А.С., за участю слідчого Якубовича Я.В., розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32018050000000012 від 19.04.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України.

В клопотанні слідчим детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, за фактом того, що невстановлені службові особи ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 років отримуючи від ПрАТ «СК «АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33908322) доходи під виглядом операцій з перестрахування, у порушення п.п.141.1.1 п.141.1 ст.141 Податкового кодексу України не задекларували у податкових деклараціях, у т.ч. шляхом неподання податкової звітності за 2017 рік отримані доходи, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн. грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи щодо придбання ОСОБА_4 ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та призначення її керівником, перереєстрації підприємства за юридичною адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх до реєстраційної служби для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань.

Слідчий вказує, що викладене підтверджується аналітичним дослідженням «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), ПрАТ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 31351587), ПрАТ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ФОРТЕ» (код ЄДРПОУ 34615026) , яким встановлені порушення.

Згідно інформації, яка містяться у АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) відкрито рахунки за №2650731133001, 2651831133001 в ПАТ «ОСОБА_5 ДНІПРО» (МФО 305749).

З метою повного та обєктивного проведення досудового розслідування, для встановлення осіб, яки відкривали вказані рахунки, осіб, що мали право підпису платіжних документів, а також сум коштів, які надійшли на рахунки, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів по рахункам ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» та інших документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення.

На підставі викладеного слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_5 ДНІПРО».

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та обєктивність досудового розслідування.

Представник ПАТ «ОСОБА_5 ДНІПРО», у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

З урахуванням наведеного слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в частині надання слідчому тимчасового доступу до документів по рахункам ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» за період з 27.05.2016 року по 31.12.2017 року, оскільки в рамках даного кримінального провадження провадиться досудове розслідування за кримінальними злочинами, передбаченими ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, вчиненими в період 2016-2017 років, що вбачається з витягу ЄРДР, а не в період з 23.07.2016 року по теперішній час, та зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальну особу ПАТ «ОСОБА_5 ДНІПРО» надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) з можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю по рахункам: №2650731133001, 2651831133001 за період з 27.05.2016 року по 31.12.2017 року, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «ОСОБА_5 ДНІПРО» (МФО 305749) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 32, а саме: роздруківки на оптичному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів, оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи, банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки, чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк.

Тимчасовий доступ надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3, членам слідчо-оперативної групи у складі: заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, заступника начальника ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7, ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8, ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9, ст. о/у ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 або уповноваженій слідчим, прокурором особі.

Зобовязати службових осіб ПАТ «ОСОБА_5 ДНІПРО» (МФО 305749) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 17 травня 2018 року по 17 червня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя