Вирок № 74015850, 16.05.2018, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Комінтернівський районний суд м.Харкова

Номер провадження 1-кп/641/511/2018 Справа № 641/2737/18

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2018 року Комінтернівський районний суд м. Харкова в складі:

головуючого - судді Фатєєвої Н.І.

при секретарі -Барбаш Д.К.

за участі прокурора - Кадигроб В.О.

захисника - Розумного М.В.

обвинуваченого - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Харкові матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018220000000492 щодо ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Харкова, громадянина України, з середньою освітою, розлученого, не працюючого, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, мешкає за адресою: АДРЕСА_1, раніше в силу ст. 89 КК України не судимий,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

На території м. Харкова організована протиправна схема по ухиленню від сплати податків, формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки через ланку фіктивних підприємств, зокрема ТОВ «СІТІ ТРАНС ЛТД» (код 39808221) засновником та директором якого з 10.01.2017 по 27.03.2017 був ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, а також для незаконної конвертації безготівкових грошових коштів в готівку.

Так, в кінці 2016 року, більш точної дати та часу під час досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_6, маючи намір заробити грошей, усвідомлюючи фактичну неможливість поза волею дійсних (законослухняних) засновників та керівників користуватися реквізитами та печатками суб'єктів господарської діяльності, ОСОБА_3 прийшов до висновку, що для отримання йому підконтрольних засновників та директорів для використання у протиправній діяльності реквізитів та печаток підприємств, необхідно за грошову винагороду залучити до придбання (перереєстрації) ТОВ «СІТІ ТРАНС ЛТД» ряду підставних осіб, які будуть змушені вживати заходів з внесення в документи, що подаватимуться для реєстрації та перереєстрації підприємства, завідомо неправдивих відомостей щодо мети їх діяльності, формування статутних фондів тощо.

ОСОБА_3 усвідомлював, що отримання ним грошей залежить не тільки від самого факту реєстрації, перереєстрації або придбання фіктивного підприємства, а і від фактичної можливості розпоряджатися реквізитами та печатками фіктивного підприємства на власний розсуд.

Усвідомлюючи неможливість самостійної реалізації власного злочинного плану, для підшукування «підставних» засновника та директора, оформлення документів для придбання (перереєстрації) та державної реєстрації юридичних осіб, ОСОБА_3, діючи умисно, з метою залучення до скоєння розроблених ним злочинів інших осіб, розповів усі обставини злочинного плану щодо державної перереєстрації підконтрольного йому ТОВ «СІТІ ТРАНС ЛТД», на підставі уставних та реєстраційних документів, до яких внесені завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_4,ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_8, та іншим невстановленим на даний час слідством особам, які працювали на підприємствах, фактичним засновником яких був ОСОБА_3

Дану протиправну схему організував ОСОБА_3 за участі громадян України ОСОБА_5, ОСОБА_4 та інших невстановлених на даний час осіб, які діючи згідно розробленого плану, розуміючи протиправний характер своїх дій, з метою відведення від себе підозри у вчинені злочинів у сфері господарської діяльності, а саме фіктивного підприємництва, вирішили в кінці 2016 у січні 2017 року здійснити перереєстрацію раніше створеного ОСОБА_3 підприємства - ТОВ «Сіті Транс ЛТД» на підставну особу, яка на той час перебувала у скрутному матеріальному становищі з метою подальшого використання вказаного товариства для прикриття незаконної діяльності за наступних обставин.

Так, ОСОБА_5, восени 2016 року, більш точної дати під час досудового розслідування не встановлено, через своїх знайомих, знайшов мешканця міста Харкова ОСОБА_2 який на той час перебував у скрутному матеріальному становищі, запропонував йому стати за грошову винагороду на «паперах» засновником та директором ТОВ «Сіті Транс ЛТД» при цьому повідомив, що зазначене підприємство буде використовуватися з метою прикриття незаконної господарської діяльності, на що ОСОБА_2 погодився.

З цією метою, ОСОБА_2 10 січня 2017 року зустрівся ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_3, для переоформлення на останнього суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Сіті Транс ЛТД», без справжнього наміру здійснювати у подальшому господарську діяльність, як це передбачено діючим законодавством.

Для цього, 10.01.2017 року у денний час, більш точного часу під час досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_2 обізнаний о намірах ОСОБА_5 та інших осіб, надав копію свого паспорта громадянина України та ідентифікаційний номер платника податків, необхідних для підготовки, оформлення та підписання статутних та реєстраційних документів підприємства, які у подальшому були підписані у приватного нотаріуса Харківського міського нотаріального округу ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_3, в яких ОСОБА_2 став значиться засновником та директором ТОВ «Сіті Транс ЛТД». При цьому, реально, за період з 10.01.2017 по 27.03.2017 ОСОБА_2 ніякої фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Сіті Транс ЛТД» не здійснював та не підписував фінансово господарські документи у тому числі документи бухгалтерського обліку.

Не зважаючи на це, вказане підприємство за період з 10.01.2017 року по 27.03.2017 року здійснило придбання товару, зокрема, цукру. В подальшому підприємство здійснила продаж товару (цукор) за готівку приватним підприємцям м. Харкова та різних областей України без відображення в податковій звітності. В свою чергу приватні підприємці (покупці) перераховують кошти на рахунки «Приват Банку» зареєстровані на довірених осіб ОСОБА_3

Тобто, ОСОБА_2 за участю ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб, діючи умисно, здійснив перереєстрацію ТОВ „Сіті Транс ЛТД", засновником та директором якого став ОСОБА_8, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: використання заснованого ним суб'єкта господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності у формі здійснення фіктивного документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові.

Також встановлено, що після досягнення цілей ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб, спрямованих на особисте збагачення, 27.03.2017 у приватного нотаріуса Харківського нотаріального округу ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_4 було перереєстровано ТОВ «СІТІ ТРАНС ЛТД» з ОСОБА_2 на ОСОБА_5

Таким чином, згідно висновку судової економічної експертизи №23496 від 07.02.2018, яка проведена ХНДІСЕ імені Бокаріуса, щодо здійснення ТОВ «Сіті Транс ЛТД» фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2017 по 31.03.2017 з недотриманням вимог абз. а) п. 198.1 ст.198, п. 198.3 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.10.2010 та донарахування ПДВ за результатами декларування спричинено збитків державі у сумі 2 609 602 грн.

Суд приходить до висновку, що ОСОБА_2 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 205 КК України, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

20 квітня 2018 року між прокурором відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадження слідчих регіональної прокуратури Харківської області Кадигроб В.О. та обвинуваченим ОСОБА_2 укладено угоду про визнання винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

ОСОБА_2 визнав обвинувачення в обсязі підозри на час підписання даної угоди в повному обсязі. Угода містить відомості, щодо наслідків укладання та невиконання угоди про визнання винуватості.

Сторонами, між якими укладено угоду про визнання винуватості, узгоджено покарання за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Згідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості.

Відповідно до ч. 4 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Скоєне ОСОБА_2 кримінальне правопорушення, відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії невеликої тяжкості.

Судом встановлено, що ОСОБА_2 цілком розуміє положення ч.ч. 4, 5 ст. 474 КПК України.

Відповідно до ст. 474 КПК України, судом встановлена добровільність сторін при укладанні угоди, тобто їх дії не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь - яких інших обставин ніж ті, що передбачені в угоді. Відповідно до ч. 7 цієї ж статті, судом не встановлено обставин, за яких суд відмовляє в затверджені угоди.

Узгоджена між сторонами угода про визнання винуватості та міра покарання ОСОБА_2 відповідає нормам КПК України та КК України та не суперечить інтересам суспільства.

Обвинувачений ОСОБА_2 погодився на призначення узгодженого покарання та в підготовчому судовому засіданні визнав обвинувачення, викладене в обвинувальному акті.

З огляду на вищенаведене суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості.

Запобіжний захід відносно обвинуваченого ОСОБА_2 судом не обирався.

Цивільний позов по справі відсутній.

Судові витрати та речові докази по справі відсутні.

Керуючись ст.ст. 468 - 476 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості по кримінальному провадженню № 42018220000000492 від 20 квітня 2018 року, укладену між обвинуваченим ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 та прокурором відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадження слідчих регіональної прокуратури Харківської області Кадигроб В.О.

Визнати ОСОБА_2, винним в скоєнні кримінального правопорушення , передбаченого ч.1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі п'ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 ( вісім тисяч п'ятсот ) гривень.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого ст. 395 КПК України, якщо таку скаргу не буде подано.

Вирок суду першої інстанції на підставі угоди між прокурором та обвинуваченим про визнання винуватості може бути оскаржено з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, протягом 30 днів з дня його проголошення шляхом подання апеляційної скарги до Апеляційного суду Харківської області через Комінтернівський районний суд м. Харкова.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Копію вироку суду негайно після його проголошення вручити засудженому та прокурору.

Суддя - Н .І.Фатєєва