Ухвала суду № 74010313, 03.05.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1281/2018

Справа № 428/2356/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

05.03.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32018130370000002, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, яке полягає в тому, що службові особи ПрAT «Азовкабель» (код ЄДРПОУ 31600918) за період 2017-2018 pоків здійснили замах на заволодіння бюджетними коштами шляхом зловживання службовим становищем, у результаті завищення сум бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі 2 075 658 грн. шляхом протиправного завищення сум податкового кредиту з ПДВ по операціям з придбання товарів по ланцюгу постачання від ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798) та ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод (код ЄДРПОУ 31097964).

Встановлено, що службовими особами ПрАТ «Азовкабель» 19.01.2018 року до податкового органу надано податкову декларацію з податку на додану вартість з додатками за податковий період грудня 2017 року, згідно з якою задекларовано бюджетне відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку на загальну суму 2 075 658 грн. Згідно з додатку 3 до вказаної податкової декларації з ПДВ, службові особи ПрАТ «Азовкабель» задекларували від’ємне значення та бюджетне відшкодування податку на додану вартість за рахунок використання нульової ставки ПДВ у результаті здійснення експортних операцій з вивезення за межі митної території України товарів, у тому числі пресу гідравлічного для вулканізації конвеєрних стрічок, придбання якого оформлено від ТОВ «ЕДДА ЛТД».

При проведенні заходів щодо відпрацювання листа-орієнтування Управління протидії митним правопорушенням Луганської митниці ДФС України № 14/7/ГУ/12-70-20 від 16.01.2018 року встановлено, що в грудні 2017 року, службові особи ПрАТ «Азовкабель» з метою проведення експортних операцій з продажу «Пресу гідравлічного для вулканізації конвеєрних стрічок зусиллям 500000 кН «Д-5047» (далі - Прес) на адресу АО « Курская фабрика технических тканей (Російська федерація, м. Курськ) загальною сумою 9 000 000,00 руб. Російської Федерації згідно з контрактом № 140 від 11.12.2017 року, надали до Луганської митниці ДФС документи, що підтверджують походження вказаного Пресу, а саме документи, що свідчать про придбання ПРAT «Азовкабель» вказаного Пресу у TOB «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798, м. Київ) за 1878290,00 грн. без ПДВ, яке згідно з листом № 01/255 від 26.12.2017 року придбало вказаний Прес у TOB НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» (код ЄДРПОУ 31097964, м. Київ) за 485 000,00 грн. 22.09.2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у підприємства ПрАТ «Азовкабель» (код ЄДРПОУ 31600918) відкрито рахунки № 26043015237201 (код валюти 980 - українська гривня), № 26008015237202 (код валюти 980 - українська гривня, 840 - долар США), № 26009015237201 (код валюти 980 - українська гривня, 840 - долар США , 978 - євро, 643 - російський рубль) в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ПрАТ «Азовкабель» (код ЄДРПОУ 31600918), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахункам.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ПрАТ «Азовкабель» (код ЄДРПОУ 31600918) в оригіналах та в одному примірнику перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв’язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), розташованого за адресою: 01001, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, по клієнту ПрАТ «Азовкабель» (код ЄДРПОУ 31600918) по рахункам № 26043015237201 (код валюти 980 - українська гривня), № 26008015237202 (код валюти 980 - українська гривня, 840 - долар США), № 26009015237201 (код валюти 980 - українська гривня, 840 - долар США, 978 - євро, 643 -російський рубль) за період з 01.01.2017 року по 31.01.2018 року, з можливістю їх вилучення на паперових носіях та в електронному вигляді.

У судовому засіданні старший слідчий СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32018130370000002 від 25.01.2018 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з цим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв’язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю їх копіювання.

Також, у клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів за дорученням слідчого іншим працівникам Державної фіскальної служби України, що діятимуть у цьому кримінальному провадженні.

Оскільки формулювання «за дорученням слідчого іншим працівникам Державної фіскальної служби України, що діятимуть у цьому кримінальному провадженні» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв’язку з чим у задоволенні даної частини клопотання вважає за необхідне відмовити.

Також, чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов’язувати особу, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, надавати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 та прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні: ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), розташованого за адресою: 01001, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, по клієнту ПрАТ «Азовкабель» (код ЄДРПОУ 31600918) по рахункам № 26043015237201 (код валюти 980 - українська гривня), № 26008015237202 (код валюти 980 - українська гривня, 840 - долар США), № 26009015237201 (код валюти 980 – українська гривня, 840 - долар США, 978 - євро, 643 -російський рубль) за період з 01.01.2017 року по 31.01.2018 року, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжних доручень тощо;

- інформації, яка міститься в платіжних дорученнях, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам;

- інформації щодо ІР-адрес, з якими відбувалися керування вищевказаними рахунками за допомогою системи «ОСОБА_7.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов