Ухвала суду № 74009337, 11.05.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2563/18

1-кс/405/1262/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" травня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні № 32018120010000018, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється розслідування кримінального провадження №32018120010000018 від 22.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Галеонстрой» (код 37097048, м. Кіровоград, вул. Тімірязєва, 75) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства за 2015-2016 роки безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб’єктами підприємництва ТОВ «Брокер Хаус» (код 39826331), ТОВ «Інвест Паверфул» (код 39744273), ТОВ «Квант Старт» (код 39921360), ТОВ «Тек-Еталон Груп» (код 39743636), ТОВ «Рексус» (код 40499571) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 643395 грн., податку на прибуток в сумі 694865 грн., а всього на загальну суму 1338260 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

Для здійснення своєї господарської діяльності підприємство ТОВ "Галеонстрой" використовувало розрахунковий рахунок: №26008455013118 (980 українська гривня) від 28.08.2015; ТОВ «Брокер Хаус» використовувало розрахункові рахунки: №26003455015575 (980 українська гривня) від 05.11.2015, №26003455015575 (978 євро) від 05.11.2015, №26003455015575 (840 долар США) від 05.11.2015; ТОВ «Інвест Паверфул» використовувало розрахункові рахунки: №26005455015443 (840 долар США) від 02.11.2015, №26005455015443 (980 українська гривня) від 02.11.2015, №26005455015443 (978 євро) від 02.11.2015; ТОВ «Квант Старт» використовувало розрахункові рахунки: №26004455017516 (840 долар США) від 12.01.2016, №26004455017516 (980 українська гривня) від 12.01.2016, №26004455017516 (978 євро) від 12.01.2016; ТОВ «ТЕК-ЕТАЛОН ГРУП» використовувало розрахункові рахунки: №26001455010754 (980 українська гривня) від 29.05.2015, №26001455010754 (978 євро) від 29.05.2015, №26001455010754 (840 долар США) від 29.05.2015, №26001455010754 (643 російський рубль) від 29.05.2015, які відкриті в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, юридична адреса: 01033, м. Київ вул. Жилянська, 43).

Учасники на розгляд клопотання не з’явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АТ «ОТП БАНК», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до: електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім’я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з’єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER), договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк”, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк”, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об’єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам: ТОВ "Галеонстрой" №26008455013118 (980 українська гривня) від 28.08.2015; ТОВ «Брокер Хаус» №26003455015575 (980 українська гривня) від 05.11.2015, №26003455015575 (978 євро) від 05.11.2015, №26003455015575 (840 долар США) від 05.11.2015; ТОВ «Інвест Паверфул» №26005455015443 (840 долар США) від 02.11.2015, №26005455015443 (980 українська гривня) від 02.11.2015, №26005455015443 (978 євро) від 02.11.2015; ТОВ «Квант Старт» №26004455017516 (840 долар США) від 12.01.2016, №26004455017516 (980 українська гривня) від 12.01.2016, №26004455017516 (978 євро) від 12.01.2016; ТОВ «ТЕК-ЕТАЛОН ГРУП» №26001455010754 (980 українська гривня) від 29.05.2015, №26001455010754 (978 євро) від 29.05.2015, №26001455010754 (840 долар США) від 29.05.2015, №26001455010754 (643 російський рубль) від 29.05.2015, які відкриті в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, юридична адреса: 01033, м. Київ вул. Жилянська, 43) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 роки, а саме:

–документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках;

–заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

–довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

–карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ "Галеонстрой", ТОВ «Брокер Хаус», ТОВ «Інвест Паверфул», ТОВ «Квант Старт», ТОВ «ТЕК-ЕТАЛОН ГРУП», що діяло на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

–платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов’язкових платежів по рахунку;

–заяв на видачу готівки;

–заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ "Галеонстрой", ТОВ «Брокер Хаус», ТОВ «Інвест Паверфул», ТОВ «Квант Старт», ТОВ «ТЕК-ЕТАЛОН ГРУП»;

–чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по ТОВ "Галеонстрой", ТОВ «Брокер Хаус», ТОВ «Інвест Паверфул», ТОВ «Квант Старт», ТОВ «ТЕК-ЕТАЛОН ГРУП» договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ "Галеонстрой", ТОВ «Брокер Хаус», ТОВ «Інвест Паверфул», ТОВ «Квант Старт», ТОВ «ТЕК-ЕТАЛОН ГРУП».

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.

В іншій частині клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 11.06.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_10