Ухвала суду № 73981613, 15.05.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/8697/18

УХВАЛА

15 травня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_1(далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю вилучення оригіналів щодо діяльності ТОВ «Майновий комплекс «Дубенський», які знаходяться у володінні ПАТ «КБ Глобус»

З клопотання слідує, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №32018180000000009 від 01.02.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Майновий комплекс «Дубенський» за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що Головним управлінням ДФС у Рівненській області проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Майновий комплекс «Дубенський» (код ЄДРПОУ 39417218, м. Рівне, вул. Дубенська, 7) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2014 по 05.07.2017 та сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 06.03.2013 по 04.07.2017 року, за результатами якої складено акт від 19.07.2017 №521/17-00-14-03/39417218. В ході перевірки встановлено, що товариством занижено фінансовий результат до оподаткування, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 485460 грн., в т.ч. за 2015 рік на суму 360360 грн. та за І півріччя 2017 року на суму 125100 грн., а також занижено податкові зобов’язання з податку на додану вартість, що призвело до заниження вказаного податку на суму 400400 грн. за лютий 2015 року.

У зв’язку з виявленими порушеннями Головним управлінням ДФС у Рівненській області прийнято податкові повідомлення-рішення від 11.08.2017 №НОМЕР_1, яким збільшено суму грошового зобов’язання товариства з податку на додану вартість на суму 400400 грн. основного платежу, та від 11.08.2017 №НОМЕР_2, яким збільшено суму грошового зобов’язання з податку на прибуток на суму 485460 грн. основного платежу.

Порушення службовими особами ТОВ «Майновий комплекс «Дубенський» вимог податкового законодавства призвели до ненадходження до бюджету податків на суму 885860 грн., що є значним розміром.

Слідчий також вказує, що в ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Майновий комплекс «Дубенський» та їх вилучення. Під час вивчення вказаних документів встановлено колишніх учасників даного товариства, які у січні 2015 року придбали частки за грошові кошти у його статутному капіталі, а в лютому цього ж року вийшли зі складу учасників товариства, повернувши свої частки вже в натуральній формі (квартири). Таким чином, вказані особи набули у власність квартири без сплати ТОВ «Майновий комплекс «Дубенський» необхідних податкових платежів.

Для проведення розрахунків ТОВ «Майновий комплекс «Дубенський» використовувало банківський рахунок, відкритий в ПАТ «КБ Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пров. Куренівський, буд 19/5), а саме №2600700118866 (валюта – українська гривня).

Слідчий, вказує на необхідність дослідити порядок та повноту формування статутного фонду ТОВ «Майновий комплекс «Дубенський» в грошовій формі, порядок та повноту розрахунків учасників товариства за придбані ними частки у статутному капіталі. Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо надходження та списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення злочину, а також їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. І вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Іншими способами встановити вказані обставини, окрім дослідження руху коштів по рахунку товариства неможливо.

З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні в ПАТ «КБ Глобус» і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що необхідні документи є банківською таємницею, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів щодо діяльності ТОВ «Майновий комплекс «Дубенський» (код ЄДРПОУ 39417218, м. Рівне, вул. Дубенська, 7), які знаходяться у володінні ПАТ «КБ Глобус» (МФО 380526, м. Київ, пров. Куренівський, буд 19/5) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити вказані оригінали (здійснити їх виїмку), а саме:

-справи з юридичного оформлення рахунку №2600700118866 (валюта –українська гривня) ТОВ «Майновий комплекс «Дубенський», у тому числі договору щодо відкриття і обслуговування рахунку, карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства, заяв та доручень від імені товариства та інших;

-виписок щодо розгорнутого руху коштів по рахунку №2600700118866 (валюта –українська гривня) за період з 14.01.2015 по 19.07.2017 із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах ПАТ «КБ Глобус» (на паперових та електронних носіях);

-протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та IP –адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях) за період з 14.01.2015 по 19.07.2017;

-платіжних доручень щодо списання коштів з рахунку №2600700118866 за період з 14.01.2015 по 19.07.2017;

-грошових чеків на зняття коштів з рахунку №2600700118866 за період з 14.01.2015 по 19.07.2017;

-матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунку №2600700118866 у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 14.01.2015 по 19.07.2017.

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали – один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.