Ухвала суду № 73972541, 27.04.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/5398/18

Номер провадження:1-кс/521/1906/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.04.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Журик С.В., при секретарі Янкул Г.І., розглянувши клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32018160020000002 від 12.01.2018 року, за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018160020000002 від 12.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЄДРПОУ 36920284) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) в період з 01.01.2016 року по 31.03.2017 року діючи умисно, при здійсненні фінансово – господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Френдс інтернешнл» (ЄДРПОУ 38404061), ПП «Промтехсервіс» (ЄДРПОУ 32431283), ТОВ «Лагрон» (ЄДРПОУ 40451435), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751), ТОВ «Таргет глобал» (ЄДРПОУ 40979769), ТОВ «Астіон буд» (ЄДРПОУ 39163316), ТОВ «Ріал-С груп» (ЄДРПОУ 40488643), МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), ТОВ «Рантек-НК» (ЄДРПОУ 40936788), ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412), ТОВ «Олімпія буд» (ЄДРПОУ 39924376), ТОВ «БК «ОСОБА_2 лідер» (ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Маріот компані» (ЄДРПОУ 40385174), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Київдомбуд» (ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Панда-інвест» (ЄДРПОУ 35292764) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 8 276 248 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період діяльності червень, липень 2016 року ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) здійснювало придбання послуг, а саме землерийних, ковельних робіт у ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412), яке в свою чергу отримувало від контрагентів – постачальників суміші асфальтобетонні, цеглу, мясну продукцію, металопрофвіль тощо. Таким чином, здійснювалось оформлення поставки послуг на користь ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) за відсутністю реального їх придбання ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412).

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) в банківській установі ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Кудрявський узвіз, буд. 2, 27.10.2016 відкрито банківський рахунок №26001001049234 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) можливо використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період 2016 - 2017 років можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи до діяльності ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412), у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий та прокурор викликались до суду належним чином, але за викликом не з’явились. Причини неявки суду не відомі.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Частиною 2 статті 163 КПК України, передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення та що документи, які перебувають у володінні самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, –

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 та (або) особам, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого, оперуповноваженому ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в завірених належним чином копіях, в ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Кудрявський узвіз, буд. 2, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) по банківському рахунку №26001001049234 (українська гривня) за період діяльності з 27.10.2016 по день оголошення ухвали суду, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- копій юридичної справи ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку №26001001049234 (українська гривня) за період діяльності з 27.10.2016 по день оголошення ухвали суду;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412);

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412);

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду;

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов’язаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412);

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку №26001001049234 (українська гривня) за період діяльності з 27.10.2016 по день оголошення ухвали суду;

- копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 27.04.2018 року.

Роз’яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Журик С.В.