Вирок № 73971583, 15.05.2018, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/2231/18

н\п 1-кп/490/392/2018

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2018 року м. Миколаїв Центральний районний суд м. Миколаєва у складі: головуючого судді Мамаєвої О.В.,

за участю секретаря Баришнікової І.М., розглянувши в підготовчому судовому засіданні угоду про визнання винуватості за обвинувальниим актом, складеним за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 32018150000000024 за обвинуваченням: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Миколаєва, громадянина України, із загальною середньою освітою, офіційно не працюючого, розлученого, маючого на утримані неповнолітню дитину дочку ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, в силу ст. 89 КК України, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2.

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

За участю сторін кримінального провадження: сторона обвинувачення: прокурор Поліщук В.С.,

сторона захисту: обвинувачений ОСОБА_1, захисник Кондрашов Г.Г.,

ВСТАНОВИВ:

Взимку 2017 року, ОСОБА_1, на пропозицію невстановленої особи, за грошову винагороду, дав згоду придбати суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «ЮГ Петролеум» та стати директором зазначеного підприємства, без мети здійснення підприємницької діяльності. Так, 26.01.2017 разом з невстановленою особою, перебуваючи в офісі приватного нотаріуса, який розташований за адресою: АДРЕСА_1 ОСОБА_1 підписав протокол загальних зборів учасників ТОВ «Юг петролеум» № 1/2017 засновників, картки із зразками підписів та відбитками печаток, реєстраційні картки ТОВ «ЮГ Петролеум», відповідно до яких він став засновником та директором вказаного підприємства. 26.01.2017 підписані ОСОБА_1 організаційно-розпорядчі документи ТОВ «ЮГ Петролеум» останній залишив нотаріусу для здійснення реєстрації згідно ЗУ «Про внесення змін до ЗУ «Про державну реєстрацію ЮО та ФОП», який в подальшому надав їх до виконавчого комітету Миколаївської міської ради.

У подальшому ОСОБА_1 не маючи наміру на здійснення підприємницької діяльності та проведення фінансових операцій, діючи згідно наказів невстановленої досудовим розслідуванням особи, підписав заяви, договори, довіреності, та картки із зразками підпису та відбитками печатки та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «ЮГ Петролеум» у ПАТ «Альфа-Банк» в м. Миколаєві: - № 26004016210501 від 16.02.2017 в національній валюті України.

Виконавши всі необхідні дії, які були вказані невстановленою особою, направлені на відкриття розрахункового рахунку ТОВ «ЮГ Петролеум» в банківській установі, будучи обізнаним, що здійснювати фінансово-господарську діяльність він не буде, ОСОБА_1 передав документи та картки із зразками підпису та відбитками печатки невстановленій досудовим розслідуванням особі, яка таким чином отримала доступ до розрахункового рахунку підприємства, що дозволило їй використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-які документи, пов'язані з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з податку на прибуток підприємства ОСОБА_1 не складав та не підписував. Відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮГ Петролеум» не мав.

Згідно узагальнюючого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України №0564/2017/ДСК від 31.10.2017 встановлено, що у період діяльності ТОВ «ЮГ Петролеум» на розрахункові рахунки підприємства зараховувались грошові кошти від ряду підприємств з призначенням платежу «на закупівлю СГ продукції».

Так, в ході проведення огляду узагальнюючого матеріалу №0564/2017/ДСК від 31.10.2017 встановлено, що на розрахунковий рахунок ТОВ «ЮГ Петролеум» який відкритий у ПАТ «Альфа Банк» № 26004016210501 перераховано грошові кошти на загальну суму 82,75млн. грн.

Внаслідок зазначених дій ОСОБА_1, які полягали у пособництві в придбанні суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, невстановлена особа у період з 06.03.2017 по 25.04.2017 використала реєстраційні документи та печатку ТОВ «ЮГ Петролеум» для прикриття незаконної діяльності пов'язаною з ухиленням від сплати податку на прибуток підприємства. Таким чином, операції, проведені ТОВ «ЮГ Петролеум» не спричинили настання реальних наслідків, а були спрямовані на надання вигоди іншим суб'єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «ЮГ Петролеум» з 06.03.2017 по 25.04.2017 незаконно сформували валові витрати, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Таким чином, ОСОБА_1 обвинувачується у тому, що своїми умисними протиправними діями вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, тобто пособництво у придбанні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Справа надійшла до суду із угодою про визнання винуватості, відповідно до якої сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_1 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205КК України у виді штрафу в розмірі п'ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Згідно угоди, ОСОБА_1 повністю беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному вище кримінальному правопорушенні. Прокурор, обвинувачений та захисник в судовому засіданні заявили, що вони цілком розуміють наслідки укладення даної угоди. Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного. Відповідно до п.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості. Згідно ч.4 ст.469 КПК України, угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим чи підозрюваним може бути укладено у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкоду завдано лише державним чи суспільним інтересам. ОСОБА_1 визнав себе винуватим у вчиненні злочину, передбаченому ч.5 ст.27, ч.1 ст.205КК України. Вказаний злочин в силу ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості, внаслідок якого шкоду завдано лише державним та суспільним інтересам, а отже угоду про визнання винуватості може бути укладено. Судом встановлено, що ОСОБА_1 цілком розуміє положення п.1 ч.1 ст.473, ч.4 ст.474 КПК України, усвідомлює свої права, наслідки укладення і затвердження угоди, характер обвинувачення, вид покарання, який буде застосовано, також суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Обвинувачений ОСОБА_1 погодився на призначення йому узгодженого покарання. Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, а також інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, підстави вважати, що укладення угоди було недобровільним відсутні, фактичні підстави для визнання винуватості мають місце. Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором і обвинуваченим та призначення йому узгодженого сторонами покарання.

Таким чином, своїми умисними неправомірними діями ОСОБА_1 вчинив злочин, передбачений ч.5 ст.27, ч.1 ст.205КК України, а саме пособництво у придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, і йому має бути призначене узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі п'ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.314, 368, 370, 373, 374-376, 474, 475 КПК України, суд,- УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 26 березня 2018 року про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Миколаївської області Поліщук Вадимом Сергійовичем та обвинуваченим ОСОБА_1у кримінальному проваджені № 32018150000000024 за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205КК України.

Визнати винним ОСОБА_1у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205КК України і призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі п'ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку суду після його проголошення негайно вручити обвинуваченому і прокурору.

Суддя О.В.Мамаєва