Ухвала суду № 73958591, 10.05.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3157/18

Провадження № 1-кс/234/2304/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 травня 2018 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Фоміна Ю.В., при секретарі Кравченко Я.Ю., за участю слідчого Самойленка І.А.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого управління прокуратури Донецької області юриста 1 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого управління прокуратури Донецької області юриста 1 класу ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до первинної бухгалтерської документації ДП «Артемсіль» (тендерна документація \ документація щодо ініціювання придбання за позатендерною процедурою, договори, додатки до них, специфікації, видаткові й податкові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові ордери, листування щодо постачання продукції за договорами, тощо) щодо постачання ТМЦ за період 2016-2018 роки із такими контрагентами:

ПМП «КОНКОРД» (код 24202292) з можливістю їх вивчення за місцем зберігання у ДП «Артемсіль» (м.Соледар Бахмутського району Донецької області, вул.Чкалова 1а) та вилучення копій цих документів шляхом зобов'язання відповідних посадових осіб ДП «Артемсіль» надати оригінали вищевказаних документів для вивчення без можливості їх вилучення та надання належним чином завірених копій вказаних документів співробітникам правоохоронних органів для їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018050000000126 від 13.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.191 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження №42018050000000126 від 13.03.2018 встановлено, що посадові особи Державного підприємства «Артемсіль» уклали низку договорів із різними підприємствами (в тому числі, з числа т.зв. "транзитерів", "податкових ям" та "конвертаційних центрів") на постачання ТМЦ для ведення господарської діяльності, при тому, що вказані підприємства поставили вказані ТМЦ із значно завищеною на них ціною, чим спричинили збитки державному підприємству на суму понад 1 млн. грн., що є збитками в особливо великих розмірах.

Так, під час розслідування кримінального провадження отримано відомості про те, що згідно інформації міжрайонного відділу № 4 УЗЕ ДЗЕ Нацполіції України, за період 2016-2017р.р., встановлено факти придбання ДП «Артемсіль» ТМЦ за значно завищеними цінами від наступних контрагентів-постачальників, які в свою чергу, формують операції з придбання від СГД, що мають ознаки «транзитності», ФСГД та, ймовірно, задіяні в схемах створення «фіктивного» документообігу та «конвертації» грошових коштів, отриманих постачальниками при реалізації ТМЦ ДП «Артемсіль», а саме:

1. В період 2016 року ДП «Артемсіль», без проведення тендерної закупівлі, на підставі договору №12/01-01-61 від 18.03.16р., провело операції з придбання «Дисперсія ПВАД ДФ 51/10С» в кількості 84 тони за ціною 42 тис.грн./т на загальну суму 3528,0 тис.грн. з ПДВ від ТОВ "ТД "УКРАЇНСЬКІ СМОЛИ" (код ЄДРПОУ 35133089, юр.адреса: АДРЕСА_1, фактичне місцезнаходження: Луганська обл., м. Рубіжне, вул. Хіміків, 2 (виробничій цех), 20.16-виробництво пластмас, основні фонди, засоби виробництва, автотранспорт – в наявності, штат працівників – 60 осіб).

Однак, ТОВ "ТД "УКРАЇНСЬКІ СМОЛИ" є посередником та не є виробником реалізованих ТМЦ, останні були попередньо придбані в той же період у ПМП «КОНКОРД» (код ЄДРПОУ 24202292, юр.адреса: АДРЕСА_2, факт.адреса: Луганська обл., м. Рубіжне, вул. Набережна, буд. 2А, 46.75-оптова торгівля хімічними продуктами, основні фонди, засоби виробництва – в наявності, штат працівників – 2 особи).

Також, в період 2017 року, ДП «Артемсіль», на підставі договору №12/01-01-194 від 11.07.17р., провело операції з придбання «Дисперсія ПВА Д51П» в кількості 55 тон за тією ж ціною 42 тис.грн./т на загальну суму 2310,0 тис.грн. з ПДВ напряму від вказаного вище ПМП «КОНКОРД».

Всього, за 2016-2017р.р. придбано ДП «Артемсіль» «Дисперсії ПВА» в кількості 139 тон за ціною 42 тис.грн./т на суму 5838 тис.грн. з ПДВ.

В той же час, ПМП «КОНКОРД» здійснювало реалізацію «Дисперсії ПВА» на користь інших СГД реального сектору економіки, зокрема ПуАТ «Рубіжанський картонно-тарний комбінат» (код ЄДРПОУ 01882551, м.Рубіжне) за ринковою та значно нижчою ціною, а саме 26,2 тис.грн./т з ПДВ, що на 15,8 тис.грн./т дешевше, ніж ціна реалізації тих же ТМЦ на ДП «Артемсіль».

Згідно із наявними даними ПМП «КОНКОРД» придбавав хімічні продукти в значних кількостях, однак, виготовлення «Дисперсії ПВАД ДФ 51/10С» в 2016 році та «Дисперсії ПВА Д51П» в 2017 році для ПМП «КОНКОРД» здійснювало МПВП «ЮГРІС» (код ЄДРПОУ 21831874, юр.адреса: Луганська обл., м. Рубіжне, вул. Визволителів, буд.3-Г, основні фонди, засоби виробництва – в наявності, штат працівників – 12 осіб, значне придбання електроенергії, запчастин та ін.) на загальну суму 105,6 тис.грн. з ПДВ (2016р. – 21,1 тис.грн., кількість дисперсії ПВА – лише 15,5 тони, 2017р. – 84,5 тис.грн. кількість дисперсії ПВА не відома).

Одночасно, ПМП «КОНКОРД» відображає по обліках начебто придбані та проведені «безтоварні» операції з придбання «послуг переробки сировини» від СГД, що не мають фактичної змоги вести фактичної господарської діяльності та здійснювати переробку сировини, оскільки не володіють основними фондами, засобами виробництва, технікою та відсутній необхідний персонал, мають ознаки «транзитності», ФСГД та, ймовірно, задіяні в схемах створення «фіктивного» документообігу та «конвертації» грошових коштів на суму 5405,3 тис.грн., а саме: ТОВ «Транс-ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279, м. Одеса, 2 працівника), ТОВ «Будівельна компанія «Будмонтаж Інновейшн» (код ЄДРПОУ 40490579, м. Київ, 1 прац.), ТОВ «Ділайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149, м. Київ, 1 прац.), ТОВ «ДВГ-Система» (код ЄДРПОУ 41044950, м. Одеса, 1 прац.), ТОВ «Лакі Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40916887, м. Рубіжне, 2 прац.), ТОВ «Кагма-Трейд» (код ЄДРПОУ 41527337, м. Київ, 1 прац.), ТОВ «Ін-Корд» (код ЄДРПОУ 41527909, м. Київ, 1 прац.) та ТОВ «Лайзер-Імпекс» (код ЄДРПОУ 40916269, м. Сєвєродонецьк, 1 прац.). Вказані «сумнівні» СГД здійснюють нетипове «придбання»: побутової техніки, миючих засобів для дому, косметики та парфумів, автозапчастин та ПММ, м’ясної та молочної продукції, овочів та фруктів, засобів особистої гігієни.

Враховуючи викладене, є всі підстави стверджувати, що ДП «Артемсіль» в період 2016-2017р.р. здійснило придбання «Дисперсії ПВА» в кількості 139 тон за значно завищеною ціною 42 тис.грн./т на суму 5838,0 тис.грн. з ПДВ. Так, завищення вартості придбання «Дисперсії ПВА» розрахунково складає: 139т.*42 тис.грн./т = 5 838 000 грн. з ПДВ - 139т.*26,2 тис.грн./т = 3 642 000 грн. з ПДВ, =› різниця/завищення = 2 196 000 грн. з ПДВ.

2. В період 2017 року ДП «Артемсіль», на підставі договору №12/01-01-248 від 07.08.17р., провело операції з придбання «ОСОБА_3 транспортних УКР (Л)» в кількості 2 штук за ціною 3000,00 тис.грн./т на загальну суму 6000,0 тис.грн. з ПДВ від ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "РУДГОРМАШ-ДНІПРО" (код ЄДРПОУ 34497299, директор/ гол.бухгалтер та засновник в одній особі – гр. ОСОБА_4, і.п.н. НОМЕР_1, юр.адреса: м. Дніпро, вул. Мандриківська, буд. 35, 46.69-оптова торгівля машинами та устаткуванням, основні фонди, засоби виробництва, автотранспорт, штат працівників – відсутні). ДП «Артемсіль» здійснило 16.08.17р. на користь ТОВ "ТД "РУДГОРМАШ-ДНІПРО" перерахування передплати в сумі 3600000 грн. та 13.11.17р. кінцевої оплати в сумі 2400000 грн.

Встановлено, що ТОВ "ТД "РУДГОРМАШ-ДНІПРО" не є виробником ТМЦ - «ОСОБА_3 транспортних УКР (Л)» в кількості 2 штук, реалізованих на ДП «Артемсіль», а придбало вказані ТМЦ у «пов’язаної особи»: ТОВ "ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ "МАШМЕТ" (код ЄДРПОУ , директор та засновник в одній особі вище вказаний – гр. ОСОБА_4, і.п.н. НОМЕР_1, юр.адреса: АДРЕСА_3, 46.69-оптова торгівля машинами та устаткуванням, основні фонди, засоби виробництва, автотранспорт, штат працівників – в наявності, фактично здійснює діяльність з муко-мольного виробництва та торгівлею мукою та супутніми ТМЦ, має млин та склади). В той же день, кошти, отримані від ДП «Артемсіль», ТОВ "ТД "РУДГОРМАШ-ДНІПРО" перерахувало на користь «пов’язаного» ТОВ "ТД "МАШМЕТ" 16.08.17р. у якості передплати в сумі 3480000 грн. та 13.11.17р. кінцевої оплати в сумі 2320000 грн., всього 5800000 грн. з ПДВ.

В свою чергу, ТОВ "ТД "МАШМЕТ" не є виробником «ОСОБА_3 транспортних УКР (Л)» в кількості 2 штук та не придбавав вказані машини на митній території України, а здійснив зовнішньо-економічні операції з імпорту вказаних машин з митної території Російської Федерації.

Відповідно даних, викладених у митних документах щодо митного оформлення ввозу «ОСОБА_3 транспортних УКР (Л)» в кількості 2 штук на митну територію України, зокрема, вантажно-митних декларацій від 03.11.17р. та від 10.11.17р., встановлено, що ТОВ "ТД "МАШМЕТ" придбав вказані машини у нерезидента ООО «УГМК «РУДГОРМАШ-ВОРОНЕЖ» (394084, Російська Федерація, м. Воронеж, ул. Чебышева, 13) та здійснив їх митне оформлення на Дніпропетровській митниці м. Дніпро (код митниці 110000000).

Відповідно ВМД від 03.11.17р., встановлено, що фактурна/фактична вартість імпортованого товару «Транспортний засіб розрахований на перевезення понад 10 осіб, включаючи водія, на базі автомобільного шасі ЗІЛ-5301 В2: Машина транспорна марка/модель УКР (л) 864-00.00.0000 -1шт., зав.№14 (дата виготовлення 10.2017); ідентифікаційний номер (VIN)» складає 1329496,05 грн. з ПДВ.

Відповідно ВМД від 10.11.17р., встановлено, що фактурна/фактична вартість імпортованого товару «Транспортний засіб розрахований на перевезення понад 10 осіб, включаючи водія, на базі автомобільного шасі ЗІЛ-5301 В2: Машина транспорна марка/модель УКР (л) 864-00.00.0000 -1шт., зав.№15 (дата виготовлення 10.2017); ідентифікаційний номер (VIN)» складає 1285307,59 грн. з ПДВ.

Таким чином, ТОВ "ТД "МАШМЕТ" придбав вказані машини у кількості 2 штук у ООО «УГМК «РУДГОРМАШ-ВОРОНЕЖ» РФ, на загальну суму 2614803,64 грн. з ПДВ, одночасно реалізувавши їх на адресу «пов’язаного» ТОВ "ТД "РУДГОРМАШ-ДНІПРО" («транзитна» операція) за завищеною ціною - 5800000 грн. з ПДВ, яке, в свою реалізувало машини на адресу ДП «Артемсіль» за завищеною ціною - 6000000 грн. з ПДВ.

Враховуючи вище викладене, а також той факт, що ТОВ "ТД "МАШМЕТ" та ТОВ "ТД "РУДГОРМАШ-ДНІПРО" засновані та підконтрольні єдиній особі – гр. ОСОБА_4, і.п.н. НОМЕР_1, є підстави наголошувати на можливій попередній змові керівництва ДП «Артемсіль» та гр. ОСОБА_4 щодо придбання ДП «Артемсіль» в 2017 році «ОСОБА_3 транспортних УКР (Л)» в кількості 2 штук за завідомо завищеною ціною, на суму 6000000 грн. з ПДВ при фактичній вартості 1285307,59 грн. з ПДВ. Таким чином, різниця/завищення вартості вказаних ТМЦ, розрахунково складає: 6000000 грн. - 1285307,59 грн. = 3 385 196 грн. з ПДВ. Сума завищення вартості придбання могла бути використана гр. ОСОБА_4 за власним розсудом, на потреби підконтрольних ТОВ "ТД "МАШМЕТ" та ТОВ "ТД "РУДГОРМАШ-ДНІПРО", та на надання неправомірної вигоди керівництву ДП «Артемсіль» за попередньою домовленістю.

Так, з метою отримання додаткових доказів злочинної діяльності посадових осіб ДП «Артемсіль» наразі необхідне отримання первинної бухгалтерської документації ДП «Артемсіль» по вищевказаним правочинам із зазначеними контрагентами.

Вказані документи нададуть змогу призначити товарознавчі експертизи, отримати відомості про реквізити їх контрагентів, відстежити подальші фінансові потоки, які протиправно отримані з ДП «Артемсіль» отримати додаткові відомості щодо можливого скоєння злочинів конкретними посадовими особами ДП «Артемсіль» та повязаність із посадовими особами інших суб’єктів господарської діяльності, таким чином, отримавши додаткові докази скоєння вказаних правопорушень.

Вказані фінансові документи та інші відомості зберігаються за адресою розташування ДП «Артемсіль» (м. Соледар Бахмутського району Донецької області, вул. Чкалова 1а) .

У разі зволікання з вилученням вказаної інформації будуть створені можливості для їх знищення або зміни.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.1 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та неможливість отримання їх в інший спосіб, в зв’язку з чим, слідчий прийшов до висновку про необхідність у наданні тимчасового доступу до зазначених документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити.

Надати право тимчасово доступу до документів, які перебувають у володінні ДП «Артемсіль» (м.Соледар Бахмутського району Донецької області, вул. Чкалова 1а), а саме до оригіналів первинної бухгалтерської документації ДП «Артемсіль» (тендерна документація \ документація щодо ініціювання придбання за позатендерною процедурою, договори, додатки до них, специфікації, видаткові й податкові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові ордери, листування щодо постачання продукції за договорами, тощо) щодо постачання ТМЦ за період 2016-2018 роки із такими контрагентами ПМП «КОНКОРД» (код 24202292).

Зобов’язати службових осіб ДП «Артемсіль» (м.Соледар Бахмутського району Донецької області, вул. Чкалова 1а) надати слідчим першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_6, або будь-якій іншій уповноваженій особі на підставі їх доручення в порядку ст.40 КПК України, в тому числі, співробітникам Управління захисту економіки в Донецькій області ДЗЕ Нацполіції ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_8 та іншим (за посвідченням) на підставі доручення слідчого можливість ознайомитися та зробити копії з оригіналів первинної бухгалтерської документації ДП «Артемсіль» (тендерна документація \ документація щодо ініціювання придбання за позатендерною процедурою, договори, додатки до них, специфікації, видаткові й податкові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові ордери, листування щодо постачання продукції за договорами, тощо) щодо постачання ТМЦ за період 2016-2018 роки із такими контрагентами ПМП «КОНКОРД» (код 24202292).

Строк дії ухвали встановити до 09.06.2018 року.

Роз’яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 234/3157/18 (Провадження № 1-кс/234/2304/18), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю. В. Фоміна