Ухвала суду № 73951741, 20.04.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1592/18

ун. № 759/5857/18

У Х В А Л А

20 квітня 2018 року Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання - Ковтун М.В., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Овдієнко М.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000001 від 03.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

20.04.2018 слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Овдієнко М.Ю., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. та просить надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Овдієнку М.Ю., Блинову О.С., Мартинюку П.В., Кисличенку П.В., Турянській А.Я., Лук’янцю О.Ю., Войцеховській М.В., що входять до складу слідчої групи та оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття таобслуговування наступних банківських рахунківТОВ «Уельс» (код 38805591)в банківській установіПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023): № 26006011417036за період з 19.09.2014по 04.09.2017 (код валюти 980, 840, 978, 643), № 26054011417077 за період з 19.09.2014 по 04.09.2017 (код валюти 980, 840, 978, 643), з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки), а саме: роздруківок руху коштів на рахунку із зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;карток із зразками підписів та відбитками печаток;договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;заявок на видачу готівкових коштів;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Клопотання обґрунтовано тим, що що платником податків - фізичною особою ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_1), не включено до загально оподатковуваного доходу за 2016 рік дохід у розмірі 14 999 000 грн. за результатами взаємовідносин з ТОВ «Уельс» (код 38805591), ТОВ «Лівіндзор» (код 39162836), ТОВ «АтікаГолд» (код 39159966) у розрізі зняття готівкових грошових коштів в банківській установі ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) та не подано податкову декларацію про майновий стан та доходи за відповідний період, в результаті чого занижено податок на доходи фізичних осіб у розмірі 2 699 982 грн. та занижено військовий збір у розмірі 224 998 грн., а всього на загальну суму 2 925 980 грн., що підтверджується актом перевірки від 15.12.2017 № 2647/26-15-42-05/НОМЕР_1.

В подальшому досудовому розслідуванні додатково встановлено, що ОСОБА_9 знімав готівкові кошти підприємств ТОВ «Уельс», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «АтікаГолд» в касі банківської установи ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) за допомогою грошових чеків на підставі виписаних на його користь довіреностей ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_10- довіреність №1 від 20.10.2014, ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_11 - довіреність №1 від 20.10.2014, ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_12 - довіреність №1 від 20.10.2014. Також, ОСОБА_9 допитаний як свідок, в ході допиту останній підтвердив факт отримання грошових чеків, підпису їх особисто та зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Уельс» в касі банківської установиПАТ «Міжнародний інвестиційний банк».

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Уельс» (код 38805591)зареєстроване головним територіальним управлінням юстиції у місті Києвівід 01.07.2013№ 10681020000033778. Підприємство перебуває на обліку в ДПІу Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від02.07.2013№ 265013105227. ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_10(41000, АДРЕСА_1). Місцезнаходження реєстраційної справи -Голосіївська районна в м. Києві державна адміністрація.

За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Уельс» мало поточні банківські рахунки, відкриті в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк»(МФО 300023) за № 26006011417036 від 19.09.2014, № 26054011417077 від 19.09.2014.У слідства є підстави вважати, що мало місце обготівкування- незаконне переведення безготівкових грошових коштів в готівку.

Відповідно до статті 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Уельс» (код 38805591 ) в банківській установі.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: роздруківки руху коштів на рахунку із зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; карток із зразками підписів та відбитками печаток; договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявок на видачу готівкових коштів;документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити обсяг наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Уельс», у тому числі відносно ОСОБА_9, встановлення осіб, які організували його створення та контролювали його діяльність, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності.

Копії зазначених документів необхідно вилучити в банківській установі оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

В судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність. Одночасно в клопотанні поданому до суду слідчий просив проводити судове засідання без виклику осбів у володінні яких знаходяться документи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ПАТ «Укрсоцбанк» та/або службових осіб ТОВ «Уельс», у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську таємницю" - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши зміст клопотання та перевіривши надані до матеріалів клопотання документи слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Овдієнку М.Ю., Блинову О.С., Мартинюку П.В., Кисличенку П.В., Турянській А.Я., Лук’янцю О.Ю., Войцеховській М.В., що входять до складу слідчої групи тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття таобслуговування наступних банківських рахунківТОВ «Уельс» (код 38805591)в банківській установіПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023): № 26006011417036за період з 19.09.2014по 04.09.2017 (код валюти 980, 840, 978, 643), № 26054011417077 за період з 19.09.2014 по 04.09.2017 (код валюти 980, 840, 978, 643), з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки), а саме:

- роздруківок руху коштів на рахунку із зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

- карток із зразками підписів та відбитками печаток;

- договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Журибеда