Ухвала суду № 73950756, 19.04.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1552/18

ун. № 759/5790/18

У Х В А Л А

19 квітня 2018 року Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання Крічфалушій І.М., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мартинюк Павла Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000033 від 03.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

19.04.2018 слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мартинюк П.В., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Коркуна Р.В. та просить надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мартинюку Павлу Володимировичу або за його письмовим дорученням в порядку ст. 40 КПК України, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у м. Києві Сабадашову Роману Сергійовичу або за дорученням слідчого ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ «ВКФ "Елкос» (код ЄДРПОУ 33999603), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності зТОВ "Стадлер" (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ "Мікроком" (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "Оверсворд" (код ЄДРПОУ 39381213); ПП "ВКФ "Проксин" (код ЄДРПОУ 20576423), ПП "Оліван" (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ "Альфа Сістемс" (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "А.С.Е.-Інформ" (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ "Демстрой" (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ "Віп Тренд" (код ЄДРПОУ 39365783), ПП "ВКФ "Фортуна ІІ" (код ЄДРПОУ 34360843) ТОВ "Гефест Фінанс Компані" (код ЄДРПОУ 40979114), ТОВ "Растрас" (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ "Віалон Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942173), ТОВ "Грінал Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942063), ТОВ "Спектромс" (код ЄДРПОУ 40641258) ТОВ "Данк Ком'юніті" (код ЄДРПОУ 40620882) за весь період взаємовідносин, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, сертифікати якості, реєстр виданих та отриманих податкових накладних. документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних у ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "Стадлер" (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ "Мікроком" (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "Оверсворд" (код ЄДРПОУ 39381213); ПП "ВКФ "Проксин" (код ЄДРПОУ 20576423), ПП "Оліван" (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ "Альфа Сістемс" (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "А.С.Е.-Інформ" (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ "Демстрой" (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ "Віп Тренд" (код ЄДРПОУ 39365783), ПП "ВКФ "Фортуна ІІ" (код ЄДРПОУ 34360843) ТОВ "Гефест Фінанс Компані" (код ЄДРПОУ 40979114), ТОВ "Растрас" (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ "Віалон Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942173), ТОВ "Грінал Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942063), ТОВ "Спектромс" (код ЄДРПОУ 40641258) ТОВ "Данк Ком'юніті" (код ЄДРПОУ 40620882) у тому числі:договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів; додаткові договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у вище зазначених підприємств; журнал реєстрації договорів, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у вище зазначених підприємств;накладні та податкові накладні, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у вище зазначених підприємств. При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коди ЄДРПОУ підприємств, персональні дані осіб, в тому числі їх прізвище, ім'я, по-батькові, номери банківських рахунків, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента (IP адреси та MAC адреси, номери телефонів, номери базових станцій та інше), надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, поштових адрес та іншу охоронювану законом інформацію.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «ВКФ "Елкос» (код ЄДРПОУ 33999603) при взаємовідносинах із ТОВ "Стадлер" (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ "Мікроком" (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "Оверсворд" (код ЄДРПОУ 39381213); ПП "ВКФ "Проксин" (код ЄДРПОУ 20576423), ПП "Оліван" (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ "Альфа Сістемс" (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "А.С.Е.-Інформ" (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ "Демстрой" (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ "Віп Тренд" (код ЄДРПОУ 39365783), ПП "ВКФ "Фортуна ІІ" (код ЄДРПОУ 34360843) ТОВ "Гефест Фінанс Компані" (код ЄДРПОУ 40979114), ТОВ "Растрас" (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ "Віалон Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942173), ТОВ "Грінал Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942063), ТОВ "Спектромс" (код ЄДРПОУ 40641258) ТОВ "Данк Ком'юніті" (код ЄДРПОУ 40620882) за період з 01.04.2014 по 30.04.2017 занизили податок на додану вартість на суму 2 927 255 грн., що підтвержується актом документальної позапланової виїзної перевірки № 19/26-15-14-07-02/33999603 від 26.01.2018.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Речі і документи ТОВ «ВКФ "Елкос» (код ЄДРПОУ 33999603) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Стадлер" (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ "Мікроком" (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "Оверсворд" (код ЄДРПОУ 39381213); ПП "ВКФ "Проксин" (код ЄДРПОУ 20576423), ПП "Оліван" (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ "Альфа Сістемс" (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "А.С.Е.-Інформ" (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ "Демстрой" (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ "Віп Тренд" (код ЄДРПОУ 39365783), ПП "ВКФ "Фортуна ІІ" (код ЄДРПОУ 34360843) ТОВ "Гефест Фінанс Компані" (код ЄДРПОУ 40979114), ТОВ "Растрас" (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ "Віалон Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942173), ТОВ "Грінал Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942063), ТОВ "Спектромс" (код ЄДРПОУ 40641258) ТОВ "Данк Ком'юніті" (код ЄДРПОУ 40620882) (обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Відповідно до ст.387 КК України розголошення без дозволу прокурора, слідчого даних досудового розслідування є кримінально-карним діянням.

В судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику службових осіб, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити комерційну таємницю вчинення нотаріальних дій, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка містить в речах та документах.

Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Дослідивши зміст клопотання та перевіривши надані до матеріалів клопотання документи слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів іншим співробітникам за постановою слідчого.

Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мартинюк П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів- задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мартинюку Павлу Володимировичу старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у м. Києві Сабадашову Роману Сергійовичу на тимчасовий доступ до речей та копії документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ «ВКФ "Елкос» (код ЄДРПОУ 33999603), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Стадлер" (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ "Мікроком" (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "Оверсворд" (код ЄДРПОУ 39381213); ПП "ВКФ "Проксин" (код ЄДРПОУ 20576423), ПП "Оліван" (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ "Альфа Сістемс" (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "А.С.Е.-Інформ" (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ "Демстрой" (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ "Віп Тренд" (код ЄДРПОУ 39365783), ПП "ВКФ "Фортуна ІІ" (код ЄДРПОУ 34360843) ТОВ "Гефест Фінанс Компані" (код ЄДРПОУ 40979114), ТОВ "Растрас" (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ "Віалон Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942173), ТОВ "Грінал Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942063), ТОВ "Спектромс" (код ЄДРПОУ 40641258) ТОВ "Данк Ком'юніті" (код ЄДРПОУ 40620882) за весь період взаємовідносин, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, сертифікати якості, реєстр виданих та отриманих податкових накладних. документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних у ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "Стадлер" (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ "Мікроком" (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "Оверсворд" (код ЄДРПОУ 39381213); ПП "ВКФ "Проксин" (код ЄДРПОУ 20576423), ПП "Оліван" (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ "Альфа Сістемс" (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "А.С.Е.-Інформ" (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ "Демстрой" (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ "Віп Тренд" (код ЄДРПОУ 39365783), ПП "ВКФ "Фортуна ІІ" (код ЄДРПОУ 34360843) ТОВ "Гефест Фінанс Компані" (код ЄДРПОУ 40979114), ТОВ "Растрас" (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ "Віалон Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942173), ТОВ "Грінал Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942063), ТОВ "Спектромс" (код ЄДРПОУ 40641258) ТОВ "Данк Ком'юніті" (код ЄДРПОУ 40620882) у тому числі: договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів; додаткові договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у вище зазначених підприємств;журнал реєстрації договорів, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у вище зазначених підприємств;накладні та податкові накладні, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у у вище зазначених підприємств;

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Журибеда