Ухвала суду № 73950629, 17.04.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1461/18

ун. № 759/5536/18

У Х В А Л А

17 квітня 2018 року Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання - Ковтун М.В., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Овдієнко М.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000025 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

17.04.2018 слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Овдієнко М.Ю., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. та просить надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києв іОвдієнку М.Ю., Блинову О.С., Мартинюку П.В., Левченко В.В., Кисличенку П.В., Турянській А.Я., Лук’янцю О.Ю., Войцеховській М.В., що входять до складу слідчої групи та оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття й обслуговування банківського рахунку ТОВ «Проектне Підприємство «Проектелектромережбуд» (код ЄДРПОУ 31445295)в банківській установі АT «КБ «Союз» (МФО 380515)за № 26008200102141за період з 30.04.2013по дату постановлення ухвали (код валюти 980)з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки), а саме:роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;карток із зразками підписів та відбитками печаток;договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій. Документи надати в повному обсязі, при відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Проектне Підприємство «Проектелектромережбуд» (код ЄДРПОУ 31445295) за результатами господарських взаємовідносин із ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДРПОУ 39690574) та ТОВ «Алтес Механік» (код ЄДРПОУ 37973919) за період з 01.04.2015 по 30.04.2015, ТОВ «Рек-Монтаж» (код ЄДРПОУ 39588186) та ТОВ «Гелеонтранс» (код ЄДРПОУ 39588212) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 та ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208) за період з 01.08.2015 по 31.08.2015 занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 356 230 грн., що підтверджується висновком акту податкової перевірки № 396/26-57-22-04-10/31445295 від 20.10.2015.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Проектне Підприємство «Проектелектромережбуд» (код ЄДРПОУ 31445295)зареєстроване Святошинською районною в місті Києві державною адміністрацієювід 28.03.2001№ 157/3. Підприємство перебуває на обліку в ДПІуСвятошинському районі ГУ ДФС у м. Києві від04.04.2001№ 06101943. Засновник підприємства -ОСОБА_10 (86110, АДРЕСА_1), директор, ОСОБА_11(04212, АДРЕСА_2). Місцезнаходження реєстраційної справи -Святошинська районна в м. Києві державна адміністрація.

За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Проектне Підприємство «Проектелектромережбуд» має поточний банківський рахунок, відкритий в банківській установіАT «КБ«Союз»(МФО 380515) за № 26008200102141 від 30.04.2013 (код валюти 980),за допомогою якого, за версією слідства, здійснювалось незаконне переведення проконвертованих безготівкових грошових коштів у готівку.

У зв'язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Проектне Підприємство «Проектелектромережбуд» у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Ірбудстрах», ТОВ «Алтес Механік», ТОВ «Рек-Монтаж», ТОВ «Гелеонтранс» та ТОВ «Горсан», встановлення осіб, які організували його створення та контролювали його діяльність, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння та притягнення винних до юридичної відповідальності.

Відповідно до статті 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Проектне Підприємство «Проектелектромережбуд» (код ЄДРПОУ 31445295) в банківській установі.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: роздруківки руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;заяви на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; картки із зразками підписів та відбитками печаток;договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;платіжні доручення, меморіальні ордера, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;заявки на видачу готівкових коштів.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Проектне Підприємство «Проектелектромережбуд», а також з метою підтвердження взаємовідносин Підприємства з ТОВ «Ірбудстрах», ТОВ «Алтес Механік», ТОВ «Рек-Монтаж», ТОВ «Гелеонтранс» та ТОВ «Горсан»за періоди,зазначені в акті перевірки, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні банківської установиАT «КБ «Союз» (МФО 380515)і стосуються відкриття та обслуговування вказаного банківського рахунку даного підприємства, з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки), що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Копії зазначених документів необхідно вилучити в банківській установі оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

В судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.Одночасно в клопотанні поданому до суду слідчий просив проводити судове засідання без виклику осіб у володінні яких знаходяться документи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників АТ « КБ « Союз» та/або службових осіб ТОВ «Проектне Підприємство «Проектелектромережбуд», у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську таємницю" - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши зміст клопотання та перевіривши надані до матеріалів клопотання документи слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. КиєвіОвдієнку М.Ю., Блинову О.С., Мартинюку П.В., Левченко В.В., Кисличенку П.В., Турянській А.Я., Лук’янцю О.Ю., Войцеховській М.В., що входять до складу слідчої групи, тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття й обслуговування банківського рахункуТОВ «Проектне Підприємство «Проектелектромережбуд» (код ЄДРПОУ 31445295)в банківській установіАT «КБ «Союз» (МФО 380515)за № 26008200102141за період з 30.04.2013по дату постановлення ухвали (код валюти 980)з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки), а саме:

роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

карток із зразками підписів та відбитками печаток;

договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

заявок на видачу готівкових коштів;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Документи надати в повному обсязі, при відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Журибеда