Ухвала суду № 73947688, 03.05.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/588/18

н/п 1-кс/766/3966/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.05.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Неглядюк Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000113 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000113 від 27.12.2017 р. старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні фізичної особи, яка займається незалежною професійною діяльністю - ОСОБА_2 (код платника НОМЕР_1), який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, документів, які становлять таємницю вчинення нотаріальних дій, а саме:

- щодо підстав нарахування фізичній особі (код платника НОМЕР_2) доходу: за другий квартал 2016 року – на суму 239997 грн., за третій квартал 2016 року – на суму 20000000 грн., за четвертий квартал 2016 року – на суму 10000 грн., отриманого від фізичної особи ОСОБА_2 (код платника НОМЕР_1), як доходу, отриманого у спадщину – копій заповітів чи інших документів.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017230000000113 від 27.12.2017 за фактом створення фіктивних підприємств ПП «Тек-опт», ПП «ОСОБА_1 трейдінг», ПП «Кор-груп», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Невстановлені особи в період з 31.10.2016 по 01.11.2016 у м.Києві створили з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Тек-опт» (ЄДРПОУ 40929524), ПП «ОСОБА_1 трейдінг» (ЄДРПОУ 40921829), ПП «Кор-груп» (ЄДРПОУ 40929524) та, використовуючи їх реквізити, а також реквізити інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Теус Тайм» (ЄДРПОУ 41119706), ПП «Iнтер-Торгбрухт» (ЄДРПОУ 40408636), ПП «Венчурс» (ЄДРПОУ 40513721), ПП «Тіпекс»(ЄДРПОУ 40088405), ПП «Конкорд трейдінг груп» (ЄДРПОУ 40845743), ПП «Аверс-Бут» (ЄДРПОУ 41211028), шляхом документування безтоварних операцій, обготівкували грошові кошти на суму понад 70 млн. грн.

Джерелами походження коштів, знятих готівкою з рахунків ПП«Тек-опт», ПП «ОСОБА_1 трейдінг», ПП «Кор-груп» були кошти, отримані від групи підприємств в якості оплати за лом чорних металів та за товар, а саме: ПП «Теус Тайм» (ЄДРПОУ 41119706), ПП «Iнтер-Торгбрухт» (ЄДРПОУ 40408636), ПП «Венчурс» (ЄДРПОУ 40513721), ПП «Тіпекс»(ЄДРПОУ 40088405), ПП «Конкорд трейдінг груп» (ЄДРПОУ 40845743), ПП «Аверс-Бут» (ЄДРПОУ 41211028).

Під час досудового розслідування, відповідно вилучених в результаті розкриття банківської таємниці виписок про рух коштів по рахункам вказаних підприємств встановлено, що всі вони здійснювали платіжні операції без ПДВ. Крім того, після припинення використання рахунків, по всім СГД внесені зміни про державну реєстрацію – змінені засновники, керівники та адреси.

Таким чином, вказані СГД відіграють роль транзитних підприємств, які використовуються в ланцюгу для перерахування коштів та подальшого переведення у готівки, з метою приховування реальних вигодонабувачів для яких вони легалізуються.

Так, засновником та керівником ПП «Тіпекс» був зареєстрований Григор’єв ОСОБА_3, адреса підприємства була зареєстрована у м. Києві, та відповідно внесених змін, 13.03.2017 засновника та керівника змінено на ОСОБА_4, а адресу – на м. Львівську область.

Встановлено, що Григор’єв А.М. (ІПН НОМЕР_3), 15.08.1994р.н., протягом 2016-2017 р.р. доходи ніде не отримував.

Частина коштів, що надходили на рахунок ПП «Тіпекс» з метою подальшого переведення у готівку, було перераховано на рахунок фізичної особи з призначенням «повернення позики згідно договору» в загальній сумі близько 800 тис. грн.

Встановлено, що вказана фізична особа (ІПН НОМЕР_2) згідно відомостей з Державного реєстру фізичних осіб – платників податків ДФС України про суми виплачених доходів, у 2016 році дохід від СГД не отримувала. У другому, третьому та четвертому кварталах 2016 року нараховано дохід, отриманий у спадщину від членів сім’ї першого ступеня споріднення, в загальній сумі 20 249 997 грн., з якого сума податку складає 0 грн.

Згідно ст. 174.2.2 Податкового кодексу України (в редакції від 01.07.2016), об'єкти спадщини оподатковуються: за ставкою, визначеною пунктом 167.2 статті 167 Кодексу, вартість будь-якого об'єкта спадщини, що успадковується спадкоємцями, які не є членами сім'ї спадкодавця першого ступеня споріднення.

Таким чином, відомості щодо спадкодавця, чи іншої особи, від якої отримано дохід, мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме – можуть бути доказами причетності вказаної фізичної особи до легалізації грошових коштів, отриманих в результаті злочинної діяльності та ухилення від сплати податків (із неправомірним застосуванням нульової ставки як до об’єкту спадщини.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим в клопотанні не обґрунтовано та не надано доказів на підтвердження того, яке доказове значення мають документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, у кримінальному провадженні №32017230000000113 від 27.12.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000113 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_5