Ухвала суду № 73947681, 02.05.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20144/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України Гетьман Л.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України Гетьман Л.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Державної казначейської служби України В судове засідання прокурор не з’явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.

Представник Державної казначейської служби України в судове засідання не з’явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Прокурор в своєму клопотанні зазначив, що Управлінням процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42017000000003029 від 25.09.2017, у тому числі за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст.191 КК України за фактом замаху на заволодіння державних коштів у вигляді відшкодування податку на додану вартість в сумі 180 млн.грн., вчиненого службовими особами ТОВ «ПРОМЕНЕРГО–РЕСУРС».

У ході розслідування встановлено, що ГУ ДФС в м.Києві у період з 22.06.2017 по 13.07.2017 проведено документальну позапланову виїзну перевірку Товариства з обмеженою відповідальністю «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 180 000 000 грн. на поточний рахунок платника податку та/або у рахунок сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу такого платника податку з інших платежів, що сплачуються до державного бюджету за квітень 2017 року, у ході якої виявлено порушення вимог Податкового кодексу України в частині достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за квітень 2017 року, про що складено Акт № 510/26-15-14-04-01/38266407 від 19.07.2017.

Зокрема, перевіркою виявлено, що ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» укладено договір №1504000461 від 15.04.2015 на зберігання (закачування, зберігання, відбір) природного газу з ПАТ «УКРТРАНСГАЗ». На виконання умов даного договору Виконавець (ПАТ «УКРТРАНСГАЗ») зобов'язується протягом строку, визначеного Договором, зберігати в підземному сховищі газу (ПСГ) природний газ, у тому числі страховий запас газу, переданий Замовником (ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС») та повернути Замовнику газ у кількості, визначений у Договорі, а Замовник зобов’язується внести плату за послуги із зберігання (закачування, зберігання, відбір) природного газу.

Як вбачається з інформації ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, наданої на виконання доручення слідчого, а також з Актів № 510/26-15-14-04-01/38266407 від 19.07.2017, № 82/26-15-14-04-01/38266407 від 05.02.2018 у Державній казначейській службі України (ЄДРПОУ 37567646, адреса: м. Київ, вул. Бастіонна, 6) ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» (ЄДРПОУ 38266407) відкрито рахунок № 37516000163013, валюта рахунку – українська гривня (код валюти 980).

Прокурор в своєму клопотанні зазначив, що з метою встановлення всіх обставин вчинення злочину, у тому числі інформації щодо обсягів придбання ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» товарно-матеріальних цінностей, зокрема, газу природного, їх подальшої реалізації контрагентам, а також витрат на зберігання газу природного в ПСГ ТОВ «УКРТРАНСГАЗ», що має значення для подальшої перевірки достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Державної казначейської служби України (ЄДРПОУ 37567646, адреса: м. Київ, вул. Бастіонна, 6)та містять охоронювану законом таємницю, що відображають рух коштів із зазначенням контрагентів та призначення платежу по вказаному рахунку суб’єкта господарювання починаючи з 15.04.2015 (з моменту укладення договору на зберігання (закачування, зберігання, відбір) природного газу, укладеного між ТОВ «ПРОМЕНЕРГО-РЕСУРС» та ПАТ «УКРТРАНСГАЗ») по 31.12.2017, з метою відслідковування кількості придбаного підприємством газу природного, його передання на зберігання до ПСГ ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» та сховищ інших суб’єктів господарювання, сплачених коштів за надання послуг відповідно до умов договорів, залишків газу у сховищах, реалізації товарно-матеріальних цінностей за вказаний період тощо, що впливає на формування сум податкових зобов’язань та бюджетного відшкодування ПДВ.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні Державної казначейської служби України, оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України Гетьман Л.А. про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України Гетьман Л.А. тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Державної казначейської служби України (ЄДРПОУ 37567646, адреса: м. Київ, вул. Бастіонна, 6) та містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей про рух коштів,у тому числі реквізитів розрахункових документів, дати та суми проведення платежів, коду, найменування платників та отримувачів, реквізитів їх банківських рахунків, призначення платежів, документів, що стали підставою для перерахування коштів, за період з 15.04.2015 по 31.12.2017 або по час його закриття по рахунку № 37516000163013, валюта рахунку – українська гривня (код валюти 980), з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Державної казначейської служби України надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 – знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/20144/18-к

Прим.2 – Прокурору Гетьман Л.А.

Копія: Державної казначейської служби України Виконавець: Остапчук Т.В. 02.05.2018 р.